建設工程投資估算的作用

　　(1)投資估算是項目主管部門審批項目建議書和可行性研究報告的依據之一，并對制定項目規劃、控制項目規模起參考作用。

　　(2)投資估算是項目籌資決策和投資決策的重要依據，對于確定融資方式、進行經濟評價和進行方案選優起著重要的作用。

　　(3)投資估算既是編制初步設計概算的依據，同時還對初步設計概算起控制作用，是項目投資控制目標之一。

　　建設工程投資估算的內容

　　投資估算的內容，從費用構成來講應包括該項目從籌建、設計、施工直至竣工投產所需的全部費用，分為建設投資和流動資金兩部分。

　　建設工程投資估算的主要依據

　　(1)主要工程項目、輔助工程項目及其他各單項工程的建設內容及工程量。

　　(2)專門機構發布的建設工程造價及費用構成、估算指標、計算方法，以及其他有關估算工程造價的文件。

　　(3)專門機構發布的工程建設其他費用計算辦法和費用標準，以及政府部門發布的物價指數。

　　(4)已建同類工程項目的投資檔案資料。

　　(5)影響建設工程投資的動態因素，如利率、匯率、稅率等。

　　用綜合指標投資估算法計算建設投資

　　設備和工器具購置費估算;安裝工程費估算;建筑工程費估算;其他費用的估算;基本預備費估算;漲價預備費估算。采集者退散

　　流動資金估算方法及內容

　　1.分項詳細估算法

　　對計算流動資金需要掌握的流動資產和流動負債這兩類因素應分別進行估算。在可行性研究中，為簡化計算，僅對存貨、現金、應收賬款這3項流動資產和應付賬款這項流動負債進行估算。

　　2.擴大指標估算法

　　(1)按建設投資的一定比例估算。

　　(2)按經營成本的一定比例估算。

　　(3)按年銷售收入的一定比例估算。

　　(4)按單位產量占用流動資金的比例估算。

　　流動資金一般在投產前開始籌措;在投產第一年開始按生產負荷進行安排，其借款部分按全年計算利息;流動資金利息應計入財務費用;項目計算期末回收全部流動資金。

　　命題點11 現金流量的幾個概念

　　1.現金流出

　　對一個系統而言，在某一時間點上流出系統的貨幣稱為現金流出。

　　2.現金流入

　　對一個系統而言，在某一時間點上流入系統的貨幣稱為現金流入。

　　3.凈現金流量

　　同一時間點上的現金流入和現金流出的代數和，稱為凈現金流量。

　　屯現金流量

　　現金流人、現金流出和凈現金流量，統稱為現金流量。