6. 出差人員必須隨身攜帶的差旅費

　　7. 結算起點以下的零星支出 ( 結算起點為 1000 元 )

　　概括起來：給個人支付的款項和結算起點(1000元)以下的款項

　　( 三 ) 現金收支的管理規定

　　1. 企業現金收入應于當日送存開戶銀行，不得超額存放現金。

　　2.開戶銀行根據企業的實際情況核定最高限額，一般為 3—5 天的日常零星開支所需的數量，最多不得超過 15 天的日常零星開支需要量。

　　( 四 ) 現金的內部控制制度

　　1. 企業庫存現金收支與保管應由歸納人員負責。經管現金的出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務等的賬簿登記工作以及會計稽核和會計檔案保管工作 。

　　2. 企業支付現金，可從本企業庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本企業的現金收入中直接支付 ( 即坐支 )。即嚴禁坐支現金。

　　3.企業的出納人員應定期進行調換，不得一人長期從事出納工作。任何單位不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

　　銀行存款

　　二、銀行存款

　　(一) 銀行存款開戶管理

　　企事業單位的存款賬戶分為四類。

　　1. 基本存款賬戶 :一般企事業單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉賬和現金收付。

　　2. 一般存款賬戶：企事業單位可在其他銀行的一個營業機構開立一個一般存款賬戶 .該賬戶可以辦理轉賬結算和存入現金 , 但不能支取現金。

　　3. 臨時存款賬戶

　　4. 專用存款賬戶：企事業單位的銷售貨款不能轉入專用存款賬戶。

　　( 二 ) 銀行結算方式

　　目前銀行結算方式包括銀行支票、匯票、 商業匯票、銀行本票、信用卡、匯兌、委托收款、異地托收承付和信用證等 9 種。

　　1. 支票結算方式

　　支票是指出票人簽發的 , 委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

　　支票主要適用于 :

　　(1)同城各單位之間的商品交易、勞務供應和其他款項的結算

　　(2) 現金支票用于支取現金，轉賬支票用于轉賬，普通支票既可以用于支取現金，又可以用于轉賬

　　(3) 轉賬支票在批準的地區內可以背書轉讓。

　　支票的提示付款期限為自出票日起 10 天。對出票人簽發空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符或支付密碼錯誤的支票，銀行予以退票，并由銀行按票面金額處以 5% 但不低于 1000 元的罰款，同時，持票人有權要求出票人賠償支票金額 2% 的賠償金的規定。

　　2. 銀行匯票結算方式

　　銀行匯票是匯款人將款項交存當地出票銀行，由出票銀行簽發的，并由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。

　　匯票主要用地異地結算 , 但也可以用于同城結算。

　　銀行匯票的付款期限為自出票日起 1 個月內。