歡迎進(jìn)入：2009一級建造師課程免費(fèi)試聽　　更多信息請訪問：考試吧一級建造師論壇

　　1、關(guān)于現(xiàn)金的使用范圍和現(xiàn)金日常收支的管理說法正確的是()。

　　A、企業(yè)發(fā)放職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬可以使用現(xiàn)金

　　B、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金可以使用現(xiàn)金

　　C、企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，不得超額存放現(xiàn)金

　　D、企業(yè)日常零星開支所需要的現(xiàn)金，由企業(yè)根據(jù)實際情況核定最高限額

　　E、對現(xiàn)金收付的交易必須根據(jù)原始憑證編制記賬憑證

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：A, B, C, E

　　解 析：企業(yè)日常零星開支所需要的現(xiàn)金，由開戶銀行根據(jù)企業(yè)的實際情況核定最高限額。

　　2 、關(guān)于銀行存款核算說法正確的是()。

　　A、凡是獨(dú)立核算的企業(yè)必須按照銀行開戶辦法的規(guī)定，向當(dāng)?shù)劂y行申請開立存款賬戶，經(jīng)銀行審查同意后辦理開戶手續(xù)

　　B、在銀行檢查時，企業(yè)必須提供賬戶使用情況的有關(guān)資料

　　C、一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶，但可以在同一個銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶

　　D、企業(yè)在銀行開立的賬戶，只供本企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金收付使用，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用

　　E、企業(yè)除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：A, B, D, E

　　解 析：一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶，也不得在同一個銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。

　　3 、關(guān)于銀行存款核算說法正確的是()。

　　A、企業(yè)一切收付款項，除制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

　　B、企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用

　　C、不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金

　　D、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和盜用

　　E、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，用于銀行結(jié)算的有關(guān)印鑒應(yīng)該集中由出納人員保管

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：A, B, C, D

　　解 析：企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，用于銀行結(jié)算的有關(guān)印鑒不能集中由出納人員保管，應(yīng)實行印鑒分管制度。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管， 個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項的有關(guān)印章。