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　　1、關于現金的使用范圍和現金日常收支的管理說法正確的是()。

　　A、企業發放職工工資、津貼、個人勞務報酬可以使用現金

　　B、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金可以使用現金

　　C、企業現金收入應于當日送存開戶銀行，不得超額存放現金

　　D、企業日常零星開支所需要的現金，由企業根據實際情況核定最高限額

　　E、對現金收付的交易必須根據原始憑證編制記賬憑證

　　標準答案：A, B, C, E

　　解 析：企業日常零星開支所需要的現金，由開戶銀行根據企業的實際情況核定最高限額。

　　2 、關于銀行存款核算說法正確的是()。

　　A、凡是獨立核算的企業必須按照銀行開戶辦法的規定，向當地銀行申請開立存款賬戶，經銀行審查同意后辦理開戶手續

　　B、在銀行檢查時，企業必須提供賬戶使用情況的有關資料

　　C、一個企業只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶，但可以在同一個銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶

　　D、企業在銀行開立的賬戶，只供本企業業務經營范圍內的資金收付使用，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用

　　E、企業除了按規定留存的庫存現金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行

　　標準答案：A, B, D, E

　　解 析：一個企業只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶，也不得在同一個銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。

　　3 、關于銀行存款核算說法正確的是()。

　　A、企業一切收付款項，除制度規定可用現金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉賬結算

　　B、企業應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用

　　C、不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金

　　D、企業應當加強貨幣資金票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和盜用

　　E、企業應當加強銀行預留印鑒的管理，用于銀行結算的有關印鑒應該集中由出納人員保管

　　標準答案：A, B, C, D

　　解 析：企業應當加強銀行預留印鑒的管理，用于銀行結算的有關印鑒不能集中由出納人員保管，應實行印鑒分管制度。財務專用章應由專人保管， 個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項的有關印章。