11、財務活動：再生產過程中資金運動，包括：資金籌集、運用、分配。

　　12、籌資活動包括：發行股票、發行債券、取得借款、賒購、租賃。關鍵：決定各種資金來源占總資金的比重，即確定資本結構，以使籌資風險和籌資成本相配合。

　　13、企業資金來源類型：權益資金和借入資金;長期和短期資金;1-5年借款稱中期資金，5年以上長期，短期1年內。

　　14、投資活動：資金投放和運用。包括：購政府公債、購企業股票和債券、購置設備、建造廠房、開辦商店、增加一種新產品。

　　15、財務關系包括：企業與投資者;企業與債權人;企業與其被投資單位;企業與其債務人;企業與國家;企業內部各單位之間;企業與職工之間的財務關系。

　　16、短期銀行借款：無擔保借款(憑自身信譽)、擔保貸款(擔保品：應收帳款、應收票據、存貨)

　　17、無擔保借款條件：信貸額度;周轉信貸協議;補償性余額;償還條件;其他承諾。

　　18、短期借款利率支付方法：收款法(利隨本清法);貼現法，先從本金中扣除利息部分，到期時償還全部本金，企業可利用的貸款額只有本金減去利息部分后的差額，因此貸款的實際利率高于名義利率。

　　19、商業信用是指商品交易中以延期付款或預收貨款進行購銷活動而形成的借貸關系，包括：應付賬款(賒購商品);預收貨款;應付票據(商業承兌匯票和銀行承兌匯票);票據貼現(未到期的票據轉讓給銀行，以一定的貼息取得銀行資金)。

　　20、商業信用條件：預收賬款;延期付款，但不涉及現金折扣(信用期間一般為30～60天);延期付款，但早付款可享受現金折扣(發票金額1~5%，2/10表示10天內離2%折扣)。