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2022一建工程經濟入門知識：短期籌資的特點和方式

　　一、短期籌資特點(與長期負債籌資相比)

　　1.籌資速度快;

　　2.籌資彈性好;

　　3.籌資成本較低;

　　4.籌資風險高。

　　二、短期籌資方式

　　短期負債籌資最常用的方式是商業信用和短期借款。

　　1、商業信用

　　商業信用的具體形式有應付賬款、應付票據、預收賬款等。

　　放棄現金折扣成本=[折扣百分比÷(1-折扣百分比)]×[360÷(信用期-折扣期)]

　　2、短期借款

　　(1)短期借款指企業向銀行和其他非銀行金融機構借入的期限在1年以內的借款。短期借款的信用條件有：

　　①信貸限額：銀行對借款人規定的無擔保貸款的最高額。

　　②周轉信貸協定：銀行具有法律義務地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協定。未使用部分需要交納一定的承諾費。

　�、垩a償性余額：銀行要求借款企業在銀行中保持按貸款限額或實際借用額一定百分比(一般為10%一20%)的最低存款余額。提高了借款的實際利率。

　�、芙杩畹盅海恒y行根據抵押品面值的30%~一90%發放貸款。

　�、輧斶�條件：到期一次償還和在貸款期內定期(每月、季>等額償還兩種方式。借款企業希望前者，銀行希望后者。

　�、奁渌兄Z：如及時提供財務報表、保持適當的財務水平等等。

　　(2)借款利息的支付方法有：

　�、俳杩罾剩簝灮堇�，浮動優惠利率和非優惠利率。

　　②利息支付方法

　　收款法：名義利率等干實際利率

　　貼現法：貸款的實際利率高于名義利率。

　　加息法：所負掃的實際利率高干名義利率太約1倍。

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