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　　1Z102000 工程財務

　　1Z102070 籌資管理

　　1[多選題]商業信用形式主要包括(　　)。

　　A.預收賬款

　　B.應付賬款

　　C.應付票據

　　D.票據貼現貸款

　　E.銀行信用

　　參考答案：A,B,C

　　◆◆2[單選題]貼現法是指銀行向企業發放貸款時，先(　　)而到期時借款企業全部本金的一種計息法。

　　A.在本金中附加利息

　　B.扣除等額本金

　　D.從本金中扣除利息

　　參考答案：D

　　◆◆3[單選題]下列各項中，不屬于籌資費用的是(　　)。

　　A.債券利息B.

　　銀行借款手續費

　　C.發行債券印刷費

　　D.代理發行費

　　參考答案：A

　　◆◆4[單選題]補償性余額是指銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或實際借用額的一定百分比計算的最低存款余額，該百分比是(　　)。

　　A.5%～10%

　　B.10%～15%

　　C.20%～30%

　　D.10%～20%

　　參考答案：D

　　◆◆5[單選題]下列不屬于長期借款籌資特點的是(　　)。

　　A.籌資速度快B.貸款彈性較大C.借款成本較高D.限制性條款較多重

　　參考答案：C

　　◆◆6[單選題]下列屬于長期借款中特殊性保護條款的是(　　)。

　　A.不準在正常情況下出售較多資產B.限制資本支出規模C.限制租賃固定資產規模D.貸款專款專用

　　參考答案：D

　　◆◆7[單選題]企業從銀行取得一筆長期借款2000萬元，年利率8%，期限3年，每年末結息一次，到期一次還本，借款手續費率0.2%，企業所得稅率25%，則該筆借款的資金成本率為(　　)。

　　A.6.00%

　　B.8.02%

　　C.6.01%

　　D.8.20%

　　參考答案：C

　　◆◆8[單選題] 補償性余額是指銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或實際借用額的一定百分比計算的最低存款余額，該百分比是(　　)。

　　A.5%～10%

　　B.10%～15%

　　C.10%～20%

　　D.15%～25%

　　參考答案：C

　　◆◆9[單選題] 下列各項中，屬于資金占用費的是(　　)。

　　A.債券利息B.銀行借款手續費C.發行債券印刷費D.代理發行費

　　參考答案：A

　　◆◆10[單選題] 商業承兌匯票和銀行承兌匯票的支付期最長不超過(　　)。

　　A.3個月

　　B.6個月

　　C.9個月

　　D.12個月

　　參考答案：B

　　◆◆11[單選題] 在不考慮其他因素的情況下，企業有多種籌資方案時，通常應選擇(　　)的方案。

　　A.加權平均資金成本最低

　　B.個別資金成本最低

　　C.算術平均資金成本最低

　　D.綜合資金成本最高

　　參考答案：A

　　◆◆12[單選題] 預收賬款是一種典型的商業信用形式，一般用于如下情況的貨物銷售(　　)。

　　A.生產周期長，資金需要量小

　　B.生產周期長，資金需要量大

　　C.生產周期短，資金需要量小

　　D.生產周期短，資金需要量大

　　參考答案：B

　　◆◆13[單選題] 加息法是銀行發放分期等額償還貸款時采用的利息收取方法，在此方法下，企業所負擔的實際利率與名義利率之間的關系是(　　)。

　　A.實際利率高于名義利率

　　B.實際利率低于名義利率

　　C.實際利率等于名義利率

　　D.實際利率與名義利率沒有關系

　　參考答案：A

　　◆◆14[單選題] 某企業從銀行取得一筆長期借款2000萬元，年利率8%，期限3年，每年年末結息一次，到期一次還本，借款手續費率0.2%，企業所得稅率25%，則該筆借款的資金成本率為(　　)。

　　A.6.01%

　　B.6.10%

　　C.8.02%

　　D.8.20%

　　參考答案：A

　　◆◆參考解析：

　　根據資金成本率計算公式，資金成本率=資金占用費/籌資凈額，并需要考慮抵扣所得稅因素。

　　15[單選題] 在周轉貸款協議下，對貸款限額未使用部分，企業需向銀行支付(　　)。

　　A.滯納金

　　B.罰金

　　C.違約金

　　D.承諾費

　　參考答案：D

　　◆◆16[單選題]下列各項中，屬于籌資費用的是(　　)。

　　A.股票股利B.銀行借款利息C.債券利息D.發行債券支付的印刷費

　　參考答案：D

　　◆◆17[單選題] 某施工企業從中國建設銀行借人資金100萬元，借款合同中載明，期限自2013年10月1日起至2015年6月30日止，該借款應為(　　)。

　　A.短期銀行借款B.中期銀行借款C.長期銀行借款D.基本建設貸款

　　參考答案：C

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