1、編制設計概算文件時，各投資的比重及各專業投資的比重等經濟分析指標應放在總概算文件中的()中。

　　A.總概算表

　　B.單項工程綜合概算表

　　C.單位工程綜合概算表

　　D.編制說明

　　參考答案：D

　　參考解析：編制說明應包括下列內容: (1)工程概況。簡述建設項目性質、特點、生產規模、建設周期、建設地點等主要情況。對于引進項目要說明引進內容及與國內配套工程等主要情況。 (2)資金來源及投資方式。 (3)編制依據及編制原則。 (4)編制方法。說明設計概算是采用概算定額法，還是采用概算指標法等。 (5)投資分析。主要分析各項投資的比重、各專業技資的比重等經濟指標。 (6)其他需要說明的問題。

　　2、下列關于財務凈現值指標缺點的表述中，錯誤的是(　　)。

　　A.不能真正反映技術方案投資中單位投資的使用效率

　　B.必須首先計算基準收益率，而基準收益率的計算往往是比較復雜

　　C.在互斥方案評價時，財務凈現值必須慎重考慮互斥方案的壽命，如果互斥方案壽命不等，必須構造一個相同的分析期限，才能進行各個方案之間的比選

　　D.沒有給出該投資過程確切的收益大小，不能反映投資的回收速度

　　參考答案：B

　　參考解析：財務凈現值指標的優點是:考慮了資金的時間價值，并全面考慮了技術方案在整個計算期內現金流量的時間分布的狀況;經濟意義明確直觀，能夠直接以貨幣額表示技術方案的盈利水平;判斷直觀。 不足之處是:必須首先確定一個符合經濟現實的基準收益率，而基準收益率的確定往往是比較困難的;在互斥方案評價時，財務凈現值必須慎重考慮互斥方案的壽命，如果互斥方案壽命不等，必須構造一個相同的分析期限，才能進行各個方案之間的比選;財務凈現值也不能真正反映技術方案投資中單位投資的使用效率;不能直接說明在技術方案運營期間各年的經營成果;沒有給出該投資過程確切的收益大小，不能反映投資的回收速度。

　　3、某項目建設投資為 5000 萬元(不含建設期貸款利息)，其中資本金為 1800 萬元;建設期貸款利息為 550 萬元;全部流動資金為 450 萬元，其中資本金為 200 萬元。項目投產期年息稅前利潤為900 萬元。達產期每年需要支付的利息 300 萬元，所得稅率為 25%。已知資本金凈利潤率為30%，則該項目的總投資收益率為()。

　　A.10%

　　B.15.00%

　　C.18.33%

　　D.22.00%

　　參考答案：C

　　參考解析：ROI=EBIT /TIx100% TI一一技術方案總投資(包括建設投資、建設期貸款利息和全部流動資金) ; EBIT——技術方案運營期內正常年份的年息稅前利潤或運營期內年平均息稅前利潤，年息稅前利潤=年利潤總額+計入年總成本費用的利息費用。

　　4、項目融資又叫無追索權融資方式，其含義是項目負債的償還，只依靠()來保證

　　A.項目本身的資產和外來負債

　　B.項目未來的現金流量和所有者權益

　　C.資本公積、項目收入和其他所有者權益

　　D.項目本身的資產和未來現金流量

　　參考答案：D

　　參考解析：目融資又叫無追索權融資方式，其含義是項目負債的償還，只依靠項目本身的資產和未來現金流量來保證，即使項目實際運作失敗，債權人也只要求以項目本身的資產或盈余還債，而對項目以外的其他資產元追索權。因此，利用項目融資，項目本身必須有比較穩定的現金流量和較強的盈利能力。在我國，項目融資的模式有很多，其中社會資本參與的 PPP (Public-Private Partnership) 模式近年來在基礎設施投資建設領域得到快速發展。

　　5、下列關于技術方案償債能力指標的概念和特征的表述中，正確的是(　　)。

　　A.借款償還期指標適用于那些預先給定借款償還期限，且按最大償還能力計算還本付息的技術方案

　　B.利息備付率是指在技術方案借款償還期內，各年企業可用于支付利息的息稅前利潤與當期還本付息的比值

　　C.償債備付率是指在技術方案借款償還期內，各年可用于還本付息的資金與當期應付利率的比值

　　D.正常情況下利息備付率和償債備付率均應當大于 1，而根據我國的歷史數據，兩個指標應分別大于2和1.3

　　參考答案：D

　　參考解析：借款償還期指標適用于那些不預先給定借款償還期限，且按最大償還能力計算還本付息的技術方案;它不適用于那些預先給定借款償還期的技術方案。對于預先給定借款償還期的技術方案，應采用利息備付率和償債備付率指標分析企業的償債能力。A錯誤; 利息備付率也稱已獲利息倍數，指在技術方案借款償還期內各年企業可用于支付利息的息稅前利潤與當年應付利息的比值。B錯誤; 償債備付率是從償債資金來源的充裕性角度反映償付債務本息的能力，是指在技術方案借款償還期內，各年可用于還本付息的資金與當期應還本付息金額的比值，C錯誤; 根據我國企業歷史數據統計分析，一般情況下，利息備付率不宜低于 2 ，而且需要將該利息備付率指標與其他同類企業進行比較，來分析決定本企業的指標水平。根據我國企業歷史數據統計分析，一般情況下，償債備付率不宜低于1.3。D正確。

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