一、單項選擇題

　　1、某公司以單利方式一次性借入資金2000萬元，借款期限3年，年利率8%，到期一次還本付息，則第三年末應當償還的本利和為(　)萬元。

　　A.2160

　　B.2240

　　C.2480

　　D.2519

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查的是利息的概念與計算。值得注意的是，該題的題干明確指出單利計息。于是，第三年末應當償還的本利和F3=2000×(1+8%×3)=2480(萬元)。

　　2、關于現金流量圖的繪制規則的說法，正確的是(　)。

　　A.對投資人來說，時間軸上方的箭線表示現金流出

　　B.箭線的長短與現金流量的大小沒有關系

　　C.箭線與時間軸的交點表示現金流量發生的時點

　　D.時間軸上的點通常表示該時間單位的起始時點

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查的是現金流量圖及繪圖規則。根據現金流量圖的作圖方法和規則，或者現金流量的三要素(大小、方向、作用點)，箭線與時間軸的交點表示現金流量發生的時點(相應的計算期末)。

　　3、某項目的建設工期為3年。其中，第一年貸款400萬元，第二年貸款500萬元，第三年貸款300萬元，貸款均為年初發放，年利率為12%。若采用復利法計算建設期間的貸款利息，則第三年末貸款的本利和為(　)萬元。

　　A.1525.17

　　B.1361.76

　　C.1489.17

　　D.1625.17

　　『正確答案』A

　　4、某企業第1年年初和第1年年末分別向銀行借款30萬元，年利率均為10%，復利計息，第3～5年年末等額本息償還全部借款。則每年年末應償還金額為(　)。

　　A.20.94

　　B.23.03

　　C.27.87

　　D.31.57

　　『正確答案』C

　　5、某租賃公司將價格為68萬元的設備出租給施工單位、租期5年，約定每年年初等額支付租金。若折現率為12%，則年租金應為(　)萬元。

　　A.13.40

　　B.15.23

　　C.16.84

　　D.18.86

　　『正確答案』C

　　6、在資金的等值計算中，下列說法正確的是(　)。

　　A.P一定，n相同，i越大，A越小

　　B.P一定，n相同，i越大，A越大

　　C.P一定，i相同，n越小，A越小

　　D.P一定，n相同，i越大，F越小

　　『正確答案』B

　　7、某家庭向銀行申請了一筆等額還本付息的個人住房按揭貸款，其月供為2850元，月利率為6.25‰。則該貸款的年實際利率為(　)。

　　A.7.5%

　　B.7.56%

　　C.7.71%

　　D.7.76%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查的是實際利率的概念與計算。該貸款的年實際利率=(1+6.25‰)12-1=7.76%。

　　二、多項選題

　　1、影響資金等值的因素有(　)。

　　A.資金的數量

　　B.資金發生的時間

　　C.利率(或折現率)的大小

　　D.現金流量的表達方式

　　E.資金運動的方向

　　『正確答案』A、B、C

　　『答案解析』本題考查的是資金時間價值的概念。其中，資金等值計算(資金時間價值)的影響因素，主要包括資金的使用時間、數量的多少、投入與回收的特點、周轉速度。

　　2、繪制現金流量圖時，需要把握的要素有(　)。

　　A.現金流量的大小

　　B.繪制比例

　　C.時間單位

　　D.現金流入或流出

　　E.發生的時點

　　『正確答案』A、D、E

　　『答案解析』本題考查的是現金流量(圖)的概念。正確繪制現金流量圖，必須把握好現金流量的三要素，即現金流量的大小(現金流量數額)、方向(現金流入或現金流出)和作用點(現金流量發生的時點)。

　　3、關于有效利率和名義利率關系的說法，正確的有(　)。

　　A.年有效利率和名義利率的關系，實質上與復利和單利的關系一樣

　　B.每年的計息周期數越多，則年有效利率和名義利率的差異越大

　　C.只要名義利率大于零，則據此計算出來的年有效利率一定大于年名義利率

　　D.計息周期與利率周期相同時，周期的名義利率與有效利率相等

　　E.單利計息時，名義利率和有效利率沒有差異

　　『正確答案』A、B、E

　　『答案解析』本題考查的是實際利率的概念與計算。如果實際的計息周期大于1年，年有效利率不會大于年名義利率，選項C的表述不正確;如果計息周期與收付周期相同(例如，均為季度)，該周期的名義利率與有效利率不一定相等，D有誤。

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