第一節投資估算的編制

　　一、項目決策階段影響工程造價的主要因素

　　(一)項目決策與工程造價的關系

　　(1)項目決策的正確性是工程造價合理性的前提;

　　(2)項目決策的內容是決定工程造價的基礎;

　　(3)項目決策的深度影響投資估算的精確度;

　　(4)工程造價的數額影響項目決策的結果。

　　(二)項目決策階段影響工程造價的主要因素

　　1. 建設規模

　　在項目決策階段應選擇合理的建設規模，以達到規模經濟的要求。但規模擴大所產生效益不是無限的，它受到技術進步、管理水平、項目經濟技術環境等多種因素的制約。制約項目規模合理化的主要因素包括市場因素、技術因素以及環境因素等幾個方面。

　　(1)市場因素。市場因素是確定建設規模需考慮的首要因素，市場因素又可以進一步細分為市場需求狀況、市場供應狀況、市場價格分析和市場風險分析。

　　(2)技術因素。包括生產技術和管理技術兩個方面。

　　(3)環境因素。包括政策因素、燃料動力供應、協作與土地條件、運輸及通信條件等。

　　建設規模方案比選的方法包括盈虧平衡產量分析法、平均成本法、生產能力平衡法、以及按照政府或行業規定確定的方法。

　　2. 建設地區及建設地點(場址)

　　(1)建設地區的選擇。建設地區選擇是指在幾個不同地區之間對擬建項目適宜配置在哪個區域范圍的選擇。建設地區的選擇要遵循兩個基本原則：①靠近原料、燃料提供地和產品消費地的原則，但這一原則并不是意味著項目安排在距原料、燃料提供地和產品消費地的等距離范圍內，而是根據項目的技術經濟特點和要求，具體對待;②工業項目適當聚集的原則。

　　(2)建設地點的選擇。建設地點選擇是指對項目具體坐落位置的選擇。廠址選擇時的費用分析包括項目投資費用分析和項目投產后生產經營費用比較。

　　3. 技術方案

　　技術方案選擇的基本原則：先進適用、安全可靠、經濟合理。技術方案選擇的內容包括：生產方法選擇、工藝流程方案選擇、工藝方案的比選。

　　4. 設備方案

　　在設備選用中，應注意處理好以下問題：

　　(1)要盡量選用國產設備。

　　(2)要注意進口設備之間以及國內外設備之間的銜接配套問題。

　　(3)要注意進口設備與原有國產設備、廠房之間的配套問題。

　　(4)要注意進口設備與原材料、備品備件及維修能力之間的配套問題。

　　5. 工程方案

　　工程方案選擇是在已選定項目建設規模、技術方案和設備方案的基礎上，研究論證主要建筑物、構筑物的建造方案，包括對于建筑標準的確定。工程方案選擇應滿足的基本要求包括：滿足生產使用功能要求;適應已選定的場址(線路走向);符合工程標準規范要求;經濟合理。

　　6. 環境保護措施

　　環境治理方案比選的主要內容有：技術水平對比;治理效果對比;管理及監測方式對比;環境效益對比。

　　二、投資估算的概念及其編制內容

　　(一)投資估算的作用

　　(1)項目建議書階段的投資估算是項目主管部門審批項目建議書的依據之一，也是編制項目規劃、確定建設規模的參考依據。

　　(2)項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據，也是研究、分析、計算項目投資經濟效果的重要條件。

　　(二)投資估算的內容

　　主要包括投資估算編制說明、投資估算分析、總投資估算、單項工程投資估算、工程建設其他費用估算、主要技術經濟指標。其中投資估算分析的內容包括：

　　(1)工程投資比例分析。

　　(2)分析設備及工器具購置費、建筑工程費、安裝工程費、工程建設其他費用、預備費、建設期利息占建設總投資的比例;分析引進設備費用占全部設備費用的比例等。

　　(3)分析影響投資的主要因素。

　　(4)與國內類似工程項目的比較，分析說明投資高低的原因。

　　三、投資估算的編制

　　(一)靜態投資部分的估算方法

　　項目規劃和項目建議書階段，投資估算的精度低，可采取簡單的匡算法，如單位生產能力估算法、生產能力指數法、系數估算法、比例估算法或混合法等。在可行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對詳細的投資估算方法，即指標估算法。

　　1. 項目規劃和建議書階段投資估算方法

　　(1)單位生產能力估算法。依據調查的統計資料，利用相近規模的單位生產能力投資乘以建設規模，即得擬建項目投資。

　　(2)生產能力指數法。又稱指數估算法，它是根據已建成的類似項目生產能力和投資額來粗略估算擬建項目投資額的方法，是對單位生產能力估算法的改進。

　　(3)系數估算法。系數估算法也稱為因子估算法，它是以擬建項目的主體工程費或主要設備費為基數，以其他工程費與主體工程費或設備購置費的百分比為系數，估算擬建項目靜態投資的方法。在我國國內常用的方法有設備系數法和主體專業系數法，世行項目投資估算常用的方法是朗格系數法。

　　1)設備系數法。選擇擬建項目的設備費為基數。

　　2)主體專業系數法。是以擬建項目中投資比重較大，并與生產能力直接相關的工藝設備投資為基數。

　　3)朗格系數法。這種方法是以設備費為基數，乘以適當系數來推算項目的建設費用。

　　(4)比例估算法。根據統計資料，先求出已有同類建設項目主要生產工藝設備占整個建設項目的投資比例，先逐項估算出擬建項目主要生產設備投資，再按比例估算出擬建項目的靜態投資的方法。

　　(5)混合法。通常是采用生產能力指數法與比例估算法混合或系數估算法與比例估算法混合估算其相關投資額的方法

　　2. 可行性研究階段投資估算方法

　　主要采用指標估算法。指標估算法是指依據投資估算指標，對各單位工程或單項工程費用進行估算，進而估算建設項目總投資的方法。首先把擬建建設項目以單項工程或單位工程，按建設內容縱向劃分為各個主要生產設施、輔助及公用設施、行政及福利設施以及各項其他基本建設費用，按費用性質橫向劃分為建筑工程、設備購置、安裝工程等費用;然后，根據各種具體的投資估算指標，進行各單位工程或單項工程投資的估算;在此基礎上匯集編制成擬建建設項目的各個單項工程費用和擬建項目的工程費用投資估算;再按相關規定估算工程建設其他費、基本預備費等，形成擬建建設項目靜態投資。

　　(1)建筑工程費用估算。可采用單位建筑工程投資估算法和單位實物工程量投資估算法。其中單位建筑工程投資估算法可以進一步分為單位長度價格法、單位面積價格法、單位容積價格法和單位功能價格法等。

　　1)單位長度價格法。水庫以水壩單位長度(米)的投資，公路、鐵路以單位長度(公里)的投資，礦上掘進以單位長度(米)的投資，乘以相應的建筑工程量計算建筑工程費。

　　2)單位面積價格法。工業與民用建筑物和構筑物的一般土建及裝修、給排水、采暖、通風、照明工程，建筑物以建筑面積為單位，套用規模相當、結構形式和建筑標準相適應的投資估算指標或類似工程造價資料進行估算。

　　3)單位容積價格法。在一些項目中，樓層高度是影響成本的重要因素。例如，倉庫、工業窯爐砌筑的高度根據需要會有很大的變化，顯然這時不再適用單位面積價格，而單位容積價格則成為確定初步估算的方法。

　　4)單位功能價格法。用醫院里的病床數量為功能單位，新建一所醫院的成本被細分為其所提供的病床數量，估算時首先給出每張床的單價，然后乘以該醫院所有病床的數量，從而確定該醫院項目的金額。

　　(2)安裝工程費估算。安裝工程費一般以設備費為基數區分不同類型進行估算。

　　1)工藝設備安裝費通常采用按設備費百分比估算指標進行估算;或根據單項工程設備總重，采用t/元估算指標進行估算。

　　2)工藝金屬結構、工藝管道通常采用以噸、立方米或平方米為單位，套用技術標準、材質和規格、施工方法相適應的投資估算指標或類似工程造價資料進行估算。

　　3)變配電、自控儀表安裝工程通常一般先按材料費占設備費百分比投資估算指標計算出安裝材料費。再分別根據相適應的占設備百分比(或按自控儀表設備臺數，用臺件/元指標估算)或占材料百分比的投資估算指標或類似工程造價資料計算設備安裝費和材料安裝費。

　　(二)流動資金的估算

　　1. 分項詳細估算法

　　分項詳細估算法是根據周轉額與周轉速度之間的關系，對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。計算公式為：

　　流動資金=流動資產—流動負債

　　流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金

　　流動負債=應付賬款+預收賬款

　　流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金

　　其中：

　　應收賬款=年經營成本/應收賬款周轉次數

　　存貨=外購原材料、燃料+其他材料+在產品+產成品

　　產成品=(年經營成本—年其他營業費用)/產成品周轉次數

　　現金=(年工資及福利費+年其他費用)/現金周轉次數

　　應付賬款=外購原材料、燃料動力及其他材料年費用/應付賬款周轉次數

　　注：

　　各項流動資金均計算其年平均占用額，即為流動資金的年周轉額度除以流動資金的年周轉次數。

　　2. 擴大指標估算法

　　擴大指標估算法簡便易行，但準確度不高，適用于項目建議書階段的估算。擴大指標估算法計算流動資金的公式為：

　　年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率

　　(三)投資估算文件的編制

　　1. 建設投資估算表的編制

　　(1)按概算法分類，建設投資由工程費用、工程建設其他費用和預備費三部分構成。其中工程費用又由建筑工程費、設備購置費(含工器具及生產家具購置費)和安裝工程費構成;工程建設其他費用內容較多，且隨行業和項目的不同而有所區別。預備費包括基本預備費和漲價預備費。

　　(2)按形成資產法分類，建設投資由形成固定資產的費用、形成無形資產的費用、形成其他資產的費用和預備費四部分組成。固定資產費用是指項目投產時將直接形成固定資產的建設投資，包括工程費用和工程建設其他費用中按規定將形成固定資產的費用，后者被稱為固定資產其他費用。

　　相關推薦：

　　2014年造價工程師考試時間預計：10月18、19日

　　2014造價工程師考試報名預計于2014年6月開始

　　2014年造價工程師快速通關寶典