2021初級會計職稱《初級會計實務》公式匯總

　　銀行存款余額調節表

　　企業銀行存款日記賬+銀行已收、企業未收款-銀行已付、企業未付款=銀行對賬單余額+企業已收、銀行未收款-企業已付、銀行未付款

　　公式解讀：

　　銀行存款余額調節表

　　單位：元

　　銀行存款余額調節表，是在銀行對賬單余額與企業賬面余額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數額，減去對方已付、本單位未付賬項數額，以 調整雙方余額使其一致的一種調節方法。

　　發生未達賬項的具體情況有四種：

　　(1)企業已收款入賬，銀行尚未收款入賬; 錢已經確定是企業的了，企業這面登記入賬，銀行還未收到會導致銀行對賬單金額小于企業實際的金額，這筆錢早晚都會轉到銀行里，我為了不影響企業對賬，對賬時就把這筆錢加在銀行對賬單這面。

　　(2)企業已付款入賬，銀行尚未付款入賬;錢我已經轉出去了，不屬于企業了，企業登記付款減少金額。銀行雖然暫時沒付款，但這筆錢確實不屬于企業了，為了方便了解實際金額我在對賬時會在銀行對賬單這面減去這筆錢。

　　(3)銀行已收款入賬，企業尚未收款入賬;對方給我轉了一筆錢但由于原因并未通知我，所以銀行日已經收到了，但企業日記賬我并未登記，這時為了方便對賬我就要把這筆錢加在企業日記賬這面。

　　(4)銀行已付款入賬，企業尚未付款入賬。我轉給供應商一筆貨款，轉賬當時就生效了，但由于人為原因漏記了，導致企業日記賬上并未記錄這筆款項，那這個時候我就要在企業日記賬上減去這筆已經轉賬成功的錢。

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