基金從業資格全國統一考試大綱

　　——股權投資基金(含創業投資基金)基礎知識(2019年度修訂)

　　一、總體目標

　　為確保股權投資(含創業投資)基金從業人員掌握與了解行業相關的基本知識與專業技能，具備從業必需的執業能力，特設《私募股權投資基金基礎知識》科目。

　　二、能力等級

　　能力等級是對考生專業知識掌握程度的最低要求，分為三個級別：

　　(一)掌握：考生須在考試和實際工作中理解并熟練運用的內容。

　　(二)理解：考生須對該考點的概念、理念、原則、意義、應用范圍等有清晰的認識。

　　(三)了解：作為泛讀內容，考生對其有一個基礎的認識。

　　三、考試內容與能力要求

　　考生應當根據本科目考試內容與能力等級的要求，掌握下列從業必需的基礎知識與專業技能，并具備在執業過程中綜合運用相關知識的執業技能。

　　第1章.股權投資基金概述

　　第1節.股權投資基金的概念和特點

　　1.1.a理解股權投資基金的概念

　　1.1.b理解股權投資基金的特點

　　第2節.股權投資基金的發展歷史

　　1.2.a了解股權投資基金的起源

　　1.2.b了解國外創業投資基金概念的發展

　　1.2.c了解國外股權投資基金概念的發展

　　1.2.d 了解我國股權投資基金發展及監管的主要階段

　　1.2.e了解我國股權投資基金發展的現狀

　　第3節.股權投資基金的基本運作模式

　　1.3.a掌握股權投資基金的基本運作流程

　　1.3.b理解股權投資基金運作中的關鍵要素：基金規模及出資方式、管理方式、投資范圍、投資策略、投資限制、收益分配方式

　　第4節.股權投資基金在經濟發展中的作用

　　1.4.a理解股權投資基金在經濟發展中的作用

　　1.4.b了解我國股權投資基金行業的發展趨勢

　　第2章.股權投資基金參與主體

　　第1節.股權投資基金當事人

　　2.1.a掌握股權投資基金當事人的權利、義務和職責

　　第2節.股權投資基金市場服務機構

　　2.2.a理解股權投資基金市場服務機構的權利、義務和職責

　　第3節.股權投資基金監管機構和自律組織

　　2.3.a理解股權投資基金監管的目標和原則

　　2.3.b理解股權投資基金政府監管和行業自律的主體

　　第3章.股權投資基金分類

　　第1節.創業投資基金與并購基金

　　3.1.a理解創業投資基金的概念和運作特點

　　3.1.b理解并購基金的概念和運作特點

　　3.1.c理解創業投資基金和并購基金的區別

　　第2節.公司型基金、合伙型基金與信托(契約)型基金

　　3.2.a理解公司型基金的概念和特點

　　3.2.b理解合伙型基金的概念和特點

　　3.2.c理解信托(契約)型基金的概念和特點

　　3.2.d理解不同基金組織形式的區別

　　第3節.人民幣基金與外幣基金

　　3.3.a了解人民幣股權基金和外幣股權基金的概念

　　第4節.股權投資母基金

　　3.4.a理解股權投資母基金的概念和業務

　　3.4.b理解股權投資母基金的作用和特點

　　3.4.c理解政府引導基金的概念和運作

　　第4章.股權投資基金的募集與設立

　　第1節.募集與設立概述

　　4.1.a理解股權投資基金的募集與設立

　　第2節.募集對象

　　4.2.a了解國內外投資者主要類型

　　4.2.b了解建立合格投資者制度的必要性

　　第3節.募集方式及流程

　　4.3.a了解募集方式的主要分類

　　4.3.b掌握募集一般流程與募集所需主要資料

　　4.3.c了解募集機構的責任與義務

　　第4節.組織形式選擇

　　4.4.a掌握基金組織形式選擇的影響因素

　　4.4.b 掌握公司型股權投資基金的所得稅

　　4.4.c掌握合伙型股權投資基金的所得稅

　　4.4.d了解信托(契約)型股權投資基金的所得稅

　　4.4.e 掌握股權投資基金的增值稅5.股權投資基金的設立

　　4.5.a理解基金合同的基本要求和主要內容

　　4.5.b理解不同組織形式基金設立的條件及流程

　　第5章.股權投資基金的投資

　　第1節.股權投資的一般流程

　　5.1.a理解股權投資基金一般投資流程

　　第2節.投資調查與分析

　　5.2.a理解盡職調查的概念、目的和作用

　　5.2.b掌握業務盡職調查的重點內容

　　5.2.c掌握財務盡職調查的重點內容

　　5.2.d掌握法律盡職調查的重點內容

　　5.2.e了解盡職調查的方法

　　5.2.f了解盡職調查報告的基本內容

　　第3節.投資項目估值

　　5.3.a理解企業價值與股權價值的聯系和區別

　　5.3.b掌握相對估值法的適用

　　5.3.c掌握相對估值法的計算

　　5.3.d掌握折現現金流法的適用

　　5.3.e掌握加權平均資本成本的計算

　　5.3.f掌握股權自由現金流折現法和企業自由現金流折現法的計算

　　5.3.g掌握創業投資估值法的原理與方法

　　5.3.h理解成本法和清算價值法的原理與方法

　　第4節.投資協議主要條款

　　5.4.a理解投資框架協議和投資協議的關系

　　5.4.b掌握估值條款和估值調整條款

　　5.4.c掌握優先認購權條款

　　5.4.d掌握第一拒絕權條款

　　5.4.e掌握隨售權條款

　　5.4.f掌握反攤薄條款

　　5.4.g掌握保護性條款

　　5.4.h掌握董事會席位條款

　　5.4.i掌握回售權條款

　　5.4.j掌握拖售權條款

　　5.4.k掌握競業禁止條款

　　5.4.l掌握保密條款

　　5.4.m掌握排他性條款

　　5.4.n理解不同投資條款的運用

　　第6章.股權投資基金的投資后管理

　　第1節.投資后管理概述

　　6.1.a理解投資后管理的概念、內容和作用

　　6.1.b理解投資后管理中獲取信息的主要方式

　　第2節.投資后項目跟蹤與監控

　　6.2.a理解項目跟蹤與監控的常用指標

　　6.2.b掌握項目跟蹤與監控的主要方式

　　第3節.增值服務

　　6.3.a理解增值服務的價值和主要內容

　　第7章.股權投資基金的項目退出

　　第1節.投資退出概述

　　7.1.a理解項目退出的概念和主要方式

　　第2節.上市轉讓退出

　　7.2.a理解上市轉讓退出的概念和境內、外上市的主要市場

　　7.2.b理解境內直接上市的流程

　　7.2.c理解境內間接上市的主要方式

　　7.2.d理解境外上市的主要方式

　　7.2.e掌握我國二級股票市場的主要交易機制(競價交易機制、大宗交易機制、要約收購機制、協議轉讓機制)

　　第3節.掛牌轉讓退出

　　7.3.a了解我國主要場外交易市場

　　7.3.b了解全國股轉系統掛牌條件

　　7.3.c了解全國股轉系統掛牌流程

　　7.3.d了解全國股轉系統掛牌后的退出方式

　　第4節.協議轉讓退出

　　7.4.a理解協議轉讓退出的主要方式和流程

　　第5節.清算退出

　　7.5.a理解清算退出的方式和流程

　　第8章.股權投資基金的內部管理

　　第1節.投資者關系管理

　　8.1.a了解股權投資基金投資者關系管理的意義

　　8.1.b了解股權投資基金各階段與投資人互動的重點

　　第2節.基金權益登記

　　8.2.a理解公司型股權投資基金增資、減資、股權轉讓、收益分配、清算

　　8.2.b理解合伙型股權投資基金的入伙/增加出資、退伙/減少出資、份額轉讓、收益分配、清算

　　8.2.c理解信托(契約)型股權投資基金的認繳出資、退出、份額轉讓、收益分配、清算

　　第3節.基金估值與核算

　　8.3.a理解基金估值的概念、原則和主要方法

　　8.3.b理解基金費用、基金會計核算和基金財務報告

　　第4節. 收益分配與基金清算

　　8.4.a掌握基金收益分配的基本概念及方式

　　8.4.b理解基金清算的基本含義、清算原因與清算程序

　　第5節.基金信息披露

　　8.5.a了解信息披露的作用及原則

　　8.5.b理解基金信息披露的內容和安排

　　第6節.基金托管

　　8.6.a了解基金托管的作用及原則

　　8.6.b了解基金托管的服務內容

　　第7節.基金服務業務

　　8.7.a了解基金服務業務的發展背景

　　8.7.b理解基金服務業務的服務內容

　　8.7.c了解基金服務業務中基金管理人應承擔的責任

　　8.7.d理解基金外包服務中可能存在的利益沖突

　　第8節.基金業績評價

　　8.8.a了解基金業績評價的意義

　　8.8.b了解基金業績評價需考慮的因素

　　8.8.c掌握內部收益率的計算方法

　　8.8.d掌握已分配收益倍數的計算方法

　　8.8.e掌握總收益倍數的計算方法

　　第9節.基金管理人內部控制

　　8.9.a了解管理人內部控制的作用和原則

　　8.9.b了解管理人內部控制的要素構成

　　8.9.c了解管理人內部控制的主要控制活動要求

　　第9章.股權投資基金的政府管理

　　第1節.政府監管概述

　　9.1.a了解政府管理的歷史演變過程

　　9.1.b了解政府管理的主體及各主體的管理內容

　　第2節.政府管理的主要內容

　　9.2.a了解政府監管的法律依據

　　9.2.b掌握對股權投資基金管理人的基本要求

　　9.2.c掌握合格投資者制度

　　9.2.d了解基金募集的一般規則

　　9.2.e掌握投資運作中的禁止行為

　　9.2.f掌握股權投資基金信息披露的監管要求

　　9.2.g了解對股權投資基金服務機構的基本要求

　　9.2.h了解境外投資者在境內參與設立股權投資基金的相關制度

　　9.2.i了解境外股權投資基金境內投資的監管規則

　　9.2.j了解境內股權投資基金境外投資的監管規則

　　9.2.k掌握以股權投資基金業務為名的非法集資的種類和構成要件

　　第3節. 政府管理的形式與手段

　　9.3.a了解監管機構的調查手段

　　9.3.b理解違反法律法規時的處理方式

　　第4節.對創業投資基金的政策支持

　　9.4.a掌握對創業投資的稅收優惠政策

　　9.4.b了解財政性引導基金的主要政策和作用

　　9.4.c了解促進創業投資發展的相關政策措施

　　9.4.d理解上市公司創業投資基金股東減持股份的特別規定

　　第1章0.股權投資基金的行業自律管理

　　第1節.行業自律概述

　　10.1.a了解中國證券投資基金業協會的性質及工作職責

　　10.1.b了解行業自律的主要內容

　　第2節.登記與備案

　　10.2.a了解基金管理人登記和基金備案的原則和基本要求

　　10.2.b了解基金管理人登記和基金備案的方式

　　10.2.c掌握股權投資基金管理人登記的主要內容

　　10.2.d了解出具法律意見書的基本要求

　　10.2.e了解出具法律意見書應重點核查的內容

　　10.2.f掌握股權投資基金管理人重大事項和持續報告的自律要求

　　10.2.g掌握股權投資基金備案的主要內容

　　10.2.h掌握股權投資基金重大事項和持續報告的自律要求

　　10.2.i了解登記與備案的自律管理措施

　　第3節.其他自律管理

　　10.3.a掌握股權投資基金募集的自律要求

　　10.3.b掌握基金特殊風險揭示的主要要求

　　10.3.c了解基金募集的禁止性行為和禁止性推介渠道

　　10.3.d掌握股權投資基金信息披露的自律要求

　　10.3.e了解信息披露的禁止性行為

　　10.3.f理解信息披露的自律管理措施

　　10.3.g了解股權投資基金管理人內部控制管理的相關要求

　　10.3.h了解基金合同中必備條款和主要內容

　　10.3.i了解股權投資基金服務業務管理的相關要求

　　其他參考法規及自律規則：

　　1、《關于創業投資企業和天使投資個人有關稅收政策的通知》(財稅[2018]55號);

　　2、《關于創業投資企業個人合伙人所得稅政策問題的通知》(財稅[2019]8號);

　　3、《上市公司創業投資基金股東減持股份的特別規定》(中國證監會公告[2018]4號);

　　4、《私募投資基金管理人登記和備案辦法(試行)》(中基協發[2014]1號);

　　5、《關于加強私募基金信息披露自律管理相關事項的通知》(中國證券投資基金業協會，2018年9月30日發布);

　　6、《私募投資基金命名指引》(中國證券投資基金業協會，2018年11月19日發布);

　　7、《私募基金管理人登記須知》(中國證券投資基金業協會，2018年12月更新版)。

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