基金收益分配

　　掌握封閉式基金、開放式基金、貨幣市場基金收益分配的有關規定。

　　一、基金收益分配對基金份額凈值的影響

　　二、封閉式基金的收益分配

　　三、開放式基金的收益分配

　　1.現金分紅

　　2.分紅再投資轉換為基金份額

　　四、貨幣市場基金的收益分配

　　證券投資基金復習資料：基金稅收

　　熟悉針對基金作為營業主體的稅收規定，了解針對基金管理人和托管人的稅收規定，熟悉針對機構法人、個人投資者的稅收規定。

　　一、基金的稅收

　　1.營業稅

　　2.印花稅

　　3.所得稅

　　二、基金管理人和基金托管人的稅收

　　三、機構法人買賣基金的稅收

　　四、個人投資者投資基金的稅收

　　證券投資基金復習資料：基金收益

　　熟悉基金的收益來源，掌握基金凈收益、基金經營業績、損益平準金、期末可供分配基金收益以及未分配基金凈收益等概念。

　　一、基金收益來源

　　1.股利收入

　　2.債券利息收益

　　3.證券買賣差價收入

　　4.存款利息收入

　　5.買入返售證券收入

　　6.其他收入

　　7.公允價值變動損益

　　二、與基金收益有關的幾個概念

　　(一)基金凈收益

　　(二)基金經營業績

　　(三)損益平準金

　　(四)期末可供分配基金收益

　　(五)未分配基金凈收益

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