基金收益分配

　　掌握封閉式基金、開(kāi)放式基金、貨幣市場(chǎng)基金收益分配的有關(guān)規(guī)定。

　　一、基金收益分配對(duì)基金份額凈值的影響

　　二、封閉式基金的收益分配

　　三、開(kāi)放式基金的收益分配

　　1.現(xiàn)金分紅

　　2.分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額

　　四、貨幣市場(chǎng)基金的收益分配

　　證券投資基金復(fù)習(xí)資料：基金稅收

　　熟悉針對(duì)基金作為營(yíng)業(yè)主體的稅收規(guī)定，了解針對(duì)基金管理人和托管人的稅收規(guī)定，熟悉針對(duì)機(jī)構(gòu)法人、個(gè)人投資者的稅收規(guī)定。

　　一、基金的稅收

　　1.營(yíng)業(yè)稅

　　2.印花稅

　　3.所得稅

　　二、基金管理人和基金托管人的稅收

　　三、機(jī)構(gòu)法人買(mǎi)賣(mài)基金的稅收

　　四、個(gè)人投資者投資基金的稅收

　　證券投資基金復(fù)習(xí)資料：基金收益

　　熟悉基金的收益來(lái)源，掌握基金凈收益、基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、損益平準(zhǔn)金、期末可供分配基金收益以及未分配基金凈收益等概念。

　　一、基金收益來(lái)源

　　1.股利收入

　　2.債券利息收益

　　3.證券買(mǎi)賣(mài)差價(jià)收入

　　4.存款利息收入

　　5.買(mǎi)入返售證券收入

　　6.其他收入

　　7.公允價(jià)值變動(dòng)損益

　　二、與基金收益有關(guān)的幾個(gè)概念

　　(一)基金凈收益

　　(二)基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)

　　(三)損益平準(zhǔn)金

　　(四)期末可供分配基金收益

　　(五)未分配基金凈收益

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