義務：公司股東應當遵守法律、行政法規和公司章程，依法行使股東權利，不得濫用股東權利損害公司或其他股東的利益;不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債券人的利益。

　　債券的概念：債券是一種有價證券，是社會各類經濟主體為籌集資金而向債券投資者出具的、承諾按一定利率定期支付利息并到期償還本金的債權債務憑證。

　　債券的票面要素：票面價值、到期期限、票面利率、發行者名稱。

　　債券的特征：償還性、流動性、安全性、收益性

　　債券的一般分類：

　　按發行主體的不同：政府債券(進一步可分為國債和地方政府債券)、金融債券、公司債券。

　　按計息方式的不同：單利債券、復利債券

　　按債券發行條款中是否規定在約定期限向債券持有人支付利息：零息債券、附息債券、息票累積債券、浮動利率債券

　　按債券券面形態：實物債券、憑證式債券、記賬式債券

　　我國債券的分類：國債、金融債券、企業債券。

　　債券與股票的比較

　　相同點：有價證券;籌措資金的手段;二者收益率相互影響。

　　不同點：權利不同;目的不同;期限不同;收益不同;風險性不同。

　　金融衍生工具的概念：金融衍生工具指建立在基礎產品或基礎變量之上，其價格隨基礎金融產品的價格變動的派生金融產品。

　　特征：跨期性、杠桿性、聯動性、不確定性或高風險性。

　　分類：金融遠期合約、金融期貨、金融期權、金融互換、結構化金融衍生工具。其中金融期貨主要包括貨幣期貨、利率期貨、股票指數期貨和股票期貨四種。

　　備兌權證通常由投資銀行發行了。備兌權證所認兌的股票不是新發行的股票，而是已在市場上流通的股票，不會增加股份公司的股本。

　　金融衍生工具的功能：套期保值、價格發現、投機、套利

　　證券發行市場的定義：證券發行市場是發行人以籌集資金為目的，按照一定的法律規定和發行程序，向投資者出售新證券所形成的市場。證券發行市場通常無固定的場所，是一個無形的市場。

　　構成：證券發行人、證券投資者、證券服務機構。

　　上市公司發行新股，可以公開發行，也可以非公開發行。公開發行新股是指上市公司向不特定對象發行新股，包括向原股東配售股份(即“配股”)和向不特定對象公開募集股份(即“增發”)。

　　根據交易和約的簽訂與實際交割之間的關系，證券交易的方式有現貨交易、遠期交易和期貨交易。

　　上海證券交易所規定，采用集合競價交易方式的，每個交易日的9:15-9:25位開盤集合競價時間;深圳證券交易所規定，采用集合競價交易方式的，每個交易日的9:15-9:25位開盤集合競價時間，14:57-15:00為收盤集合競價時間。

　　代辦股份轉讓系統也稱“三板”。

　　股票投資收益是指投資者從購買股票開始到出售股票為止整個持有期間的收入，它由股息收入、資本利得和公積金轉增股本組成。

　　在上市公司的稅后利潤中，其分配順序：彌補以前年度的虧損、提取法定公積金、提取任意公積金、支付優先股股息、支付普通股股息。

　　債券投資收益主要包括債券的利息收益、資本利得和再投資受益。

　　購買力風險又稱通貨膨脹風險。

　　中央政府債券的利率最低，地方政府債券利率稍高。

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