查看匯總：2016年基金從業資格考試《基金基礎》考點精選

　　基金費用一般包括兩大類：一類是在基金銷售過程中發生的由基金投資人自己承擔的費用，主要包括認購費、申購費、贖回費和基金轉換費。這些費用一般直接在投資人認購、申購、贖回或轉換時收取。其中申購費可在投資人購買基金時收取，即前端申購費;也可在投資人賣出基金時收取，即后端申購費，其費率一般按持有期限遞減。

　　另一類是在基金管理過程中發生的費用，主要包括基金管理費、基金托管費、信息披露費等，這些費用由基金資產承擔。對于不收取申購、贖回費的貨幣市場基金和部分債券基金，還可按不高于2.5‰的比例從基金資產中計提一定的費用，專門用于本基金的銷售和對基金持有人的服務。

　　費用種類

　　基金管理人的管理費。

　　基金托管人的托管費。

　　銷售服務費基金合同生效后的信息披露費用。

　　基金合同生效后的會計師費和律師費。

　　基金份額持有人大會費用。

　　基金的證券交易費用。

　　按照國家有關規定和基金合同約定，可以在基金財產中列支的其他費用。

　　下列費用不列入基金費用：

　　1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失;

　　2.基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發生的費用;

　　3.基金合同生效前的相關費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費用等費用。

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