基金從業(yè)資格考試《證券投資基金基礎知識》權益投資知識點：資本結構。

　　1、理解不同權益類別之間投票權和所有權的區(qū)別

　　公司債權方(債權持有人或銀行)，對公司事務沒有表決權;但是不管公司盈利與否，都有權要求公司到期支付本息。

　　2.權益證券

　　理解權益證券的類型：股票/存托憑證/可轉換債券/認股權證

　　理解普通股和優(yōu)先股的區(qū)別：優(yōu)先股的股東以不享受表決權換取對公司盈利和剩余財產(chǎn)的優(yōu)先分配權。普通股股東有表決權，但是本息得不到保障。公司破產(chǎn)清算時，債券持有者由于優(yōu)先股股東，優(yōu)先股股東由于普通股股東。

　　理解可轉債的定義：在一段時期內，持有者有權按照約定的轉換價格或轉換比率將其換成普通股股票的公司債券。

　　理解可轉債的特征：是含有轉股權的特殊債券;有雙重選擇權(投資者有轉股權，發(fā)行人有提前贖回權利)

　　可轉換債券的基本要素：標的股票/票面利率/轉化期限/轉換價格/轉換比例/贖回條款/回售條款

　　4、權證

　　理解權證的定義：是指標的證券發(fā)行人或其以外的第三人發(fā)行的，約定在規(guī)定時間內或特定到期日，持有人有權按照約定價格向發(fā)行人購買或出售表弟證券，或以現(xiàn)金結算方式收取結算差價的有價證券。

　　權證的基本要素：權證類別，標的資產(chǎn) ，存續(xù)時間，行權價格，行權結算方式，行權比例

　　5、權益類證券投資的風險和收益

　　理解不同種類權益資產(chǎn)的風險特征：系統(tǒng)系風險(市場風險如經(jīng)濟原因);非系統(tǒng)性風險(公司經(jīng)營中的特定風險)

　　收益特征：預期報酬越高風險越高，也就是風險溢價

　　6、影響公司發(fā)行在外股本的行為

　　理解普通股IPO和其他發(fā)行方式的區(qū)別：IPO是指首次面向不特定的社會公眾投資者發(fā)行股票募集資金并上市，再融資是指公司為增加資本再次發(fā)行股票

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