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　　一、基金估值原則和主要方法

　　(一)基金估值的概念

　　基金的估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法：進(jìn)行評估與計(jì)算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。

　　基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)-基金負(fù)債

　　(二)基金估值的原則

　　(三)股權(quán)投資基金的估值方法

　　對于股權(quán)投資基金的估值，國內(nèi)外最為普遍使用的方法主要有四類，

　　1)成本法。

　　2)市場法。

　　3)收入法。

　　4)重置成本法。

　　二、基金費(fèi)用和收益、基金會(huì)計(jì)核算和基金財(cái)務(wù)報(bào)告

　　股權(quán)投資基金在運(yùn)作過程中，可能產(chǎn)生的費(fèi)用包括但不限于管理費(fèi)、托管費(fèi)第三方服務(wù)費(fèi)用(包括法律、審計(jì)等、籌建費(fèi)用、基金管理人的業(yè)績報(bào)酬等。

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