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　　對基金托管人的監管概念解析

　　一、基金托管人的市場準入監管

　　1、基金托管人資格的審核

　　基金托管人由依法設立的商業銀行或者其他金融機構擔任。

　　商業銀行擔任基金托管人：由中國證監會會同中國銀監會核準;其他金融機構擔任基金托管人：由中國證監會核準。

　　2、基金托管人的職責

　�、侔踩�保管基金財產;②按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶;③對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確�；�金財產的完整與獨立;④保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料;⑤按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜;⑥辦理與基金托管業務活動有關的信息披露事項;⑦對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見;⑧復核、審查基金管理人計算基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格;⑨按照規定召集基金份額持有人大會;⑩按照規定監督基金管理人的投資運作;?中國證監會規定的其他職責;

　　3、基金托管人的監督義務

　�、倩�金托管人發現基金管理人的投資指令違法和違反合同，拒絕執行，立即通知基金管理人，并及時向證監會報告。

　�、诨�金托管人發現基金管理人依據交易程序已經生效的投資指令違法和違反合同，立即通知基金管理人，并及時向證監會報告。

　　二、中國證監會對基金托管人的監管措施

　　1、責令整改措施

　　2、取消托管資格措施

　　3、基金托管人職責終止事由：

　�、俦灰婪ㄈ∠�基金托管資格;

　�、诒换�金份額持有人大會解任;

　�、垡婪ń馍�、被依法撤銷或者依法宣告破產;

　�、芑�金合同約定的其他情形。

　　習題精選

　　1.關于基金托管人職責終止后的處理措施，以下說法錯誤的是( )。

　　A、新基金托管人產生前，由原托管人繼續履行基金托管職責

　　B、基金份額持有人大會應在6個月內選任新基金托管人

　　C、原基金托管人應妥善保管基金財產和托管業務資料

　　D、新基金托管人產生后，原托管人應及時辦理基金財產和托管業務移交手續

　　參考答案：A

　　參考解析：新基金托管人產生前，由中國證監會指定臨時基金托管人。

　　2.關于基金托管人的市場準入監管，以下說法錯誤的是( )。

　　A.基金托管人有安全保管基金財產的條件

　　B.基金托管人的凈資產和風險控制指標應符合有關規定

　　C.基金托管人資格應由中國銀監會和中國證監會共同核準

　　D.基金托管人取得基金從業資格的專職人員應達到法定人數

　　參考答案：C

　　參考解析：基金托管人由依法設立的商業銀行或者其他金融機構擔任。商業銀行擔任基金托管人的，由中國證監會會同中國銀監會核準;其他金融機構擔任基金托管人的，由中國證監會核準。。

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