點擊查看：2018基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》高頻考點匯總

　　內(nèi)部控制機制

　　概念解析

　　1.基金管理人內(nèi)部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律;二是部門各級主管的檢查監(jiān)督：三是公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制;四是董事會領(lǐng)導(dǎo)下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。

　　2.基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。

　　習(xí)題精選

　　1.關(guān)于基金管理人的內(nèi)部授權(quán)控制，下列說法錯誤的是()。

　　A.授權(quán)要適當(dāng)，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)

　　B.公司員工應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職責(zé)，管理層因責(zé)任重大可在特定情況下突破授權(quán)范圍

　　C.應(yīng)建立健全公司授權(quán)標(biāo)準和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行

　　D.重大業(yè)務(wù)授權(quán)應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時效

　　收起答案

　　參考答案：B

　　參考解析：授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于公司經(jīng)營活動的始終，授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：(1)股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。(2)公司各業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和公司員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)。(3)公司重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時效。(4)公司授權(quán)要適當(dāng)，對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。

　　2.在控制活動方面，基金公司應(yīng)當(dāng)建立完善的制度包括()。

　　Ⅰ、資產(chǎn)分離制度

　　Ⅱ、崗位分離制度

　　Ⅲ、內(nèi)部監(jiān)控制度

　　Ⅳ、信息溝通制度

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　收起答案

　　參考答案：D

　　參考解析：公司應(yīng)當(dāng)建立完善的資產(chǎn)分離制度，基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)和其他委托資產(chǎn)要實行獨立運作，分別核算。公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會計和公司會計等重要崗位不得有人員的重疊，重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進行物理隔離

掃描/長按二維碼幫助基金考試通關(guān)

了解2018基金最新資訊

下載2套仿真內(nèi)部資料

下載各科歷年真題試卷

了解基金考試全年安排

基金從業(yè)萬題庫下載|微信搜索”萬題庫基從資格考試“

　　相關(guān)推薦：

　　2018基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》各章分值及重要考點

　　2018基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》高頻考點匯總

　　2018年基金從業(yè)考試《基金法律法規(guī)》知識點匯總