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　　市場服務機構

　　股權投資基金市場服務機構屬于教材第二章(股權投資基金參與主體)中內容，考綱要求了解股權投資基金市場服務機構及提供的服務內容 ;理解股權投資基金財產保管和基金托管的區別。

　　概念解析

　　1.基金財產保管機構：是基金管理人的代理人，對基金資產承擔保管責任。當基金投資者和基金管理人約定不進行托管時，為保障基金財產安全，基金管理人可以聘請基金資產保管機構。

　　基金托管人和基金資產保管機構對比：

　　基金托管人對投資者負責，與基金管理人同時承擔雙重受托責任;基金資產保管機構對基金資產負責，僅作為基金管理人的代理人。

　　因此，基金托管人與基金投資者和基金管理人簽訂基金合同，成為基金合同的當事人;而基金資產保管機構僅與基金管理人簽訂服務協議。

　　2.基金銷售機構：接受基金管理人的委托，進行基金募集的第三方機構。

　　其提供的募集服務主要包括：推介基金、發售基金份額、辦理基金份額認繳、退出等。

　　常見的股權投資基金銷售機構主要包括：商業銀行、證券公司、期貨公司、保險機構、證券投資咨詢機構、獨立基金銷售機構等。

　　3.基金份額登記機構：接受基金管理人的委托，辦理募集基金的份額登記業務的第三方機構。

　　其提供的服務包括：建立并管理投資者的基金賬戶、負責基金份額的登記及資金結算、基金交易確認、代理發放紅利、保管投資者名冊。

　　對比：基金托管人保管的是不同基金的資金賬戶，而基金份額登記機構保管的是不同投資者的資金賬戶。

　　4.律師事務所和會計師事務所：

　　律師事務所是接受基金管理人的委托，提供相關法律服務的機構。

　　會計師事務所是接受基金管理人的委托，提供包括審計、財務和稅務盡職調查、財務會計咨詢、稅務咨詢、內部控制咨詢、估值等專業服務的第三方機構。

　　習題精選

　　1.關于私募股權投資基金的主要服務機構，下列說法錯誤的是()。

　　A.股權投資基金的服務機構主要包括基金財產保管機構、基金銷售機構、律師事務所、會計師事務所等

　　B.股權投資基金財產必須由基金資產保管機構保管

　　C.股權投資基金可以由基金管理人自行募集，也可委托基金銷售機構募集

　　D.股權投資基金銷售機構，應當為在中國證監會注冊取得基金銷售業務資格并已成為中國證券投資基金業協會會員的機構

　　答案：B

　　解析：選項B說法錯誤：私募類型的股權投資基金，通常由基金投資者和基金管理人約定是否進行托管。如果雙方選擇不進行托管，為保障基金財產安全，有時基金管理人會聘請基金資產保管機構。

　　2.以下關于基金財產保管機構的說法錯誤的是()

　　A.在選擇基金財產保管的情況下，管理人和托管人對投資者同時承擔雙重受托責任。

　　B.基金財產保管與托管不同

　　C.在不選擇托管而僅選擇保管的情況下，基金資產保管機構作為基金管理人的代理人，對基金資產承擔保管責任

　　D. 私募類型的股權投資基金，通常由基金投資者和基金管理人約定是否進行托管

　　答案：A

　　解析：在選擇托管的情況下，管理人和托管人對投資者同時承擔雙重受托責任。

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