1、AIFMD自()起開始實施。

　　A、[2004-2-13]

　　B、[2011-7-1]

　　C、[2013-7-22]

　　D、[2014-7-22]

　　正確答案：C

　　AIFMD自2013年7月22日起開始實施。

　　2、基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為()和金融負債。

　　A、持有至到期投資

　　B、可供出售的金融資產

　　C、貸款和應收款項

　　D、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

　　正確答案：D

　　一般情況下，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債。

　　3、一般來說，()伴隨著巨大的資本利得，被認為是退出的最佳渠道。

　　A、首次公開發行

　　B、買殼上市或借殼上市

　　C、管理層回購

　　D、二次出售

　　正確答案：A

　　一般來說，首次公開發行伴隨著巨大的資本利得，被認為是退出的最佳渠道。

　　4、在證券衍生工具基金中，()管理費率一般最高。

　　A、認股權證基金

　　B、股票基金

　　C、債券基金

　　D、貨幣市場基金

　　正確答案：A

　　認股權證基金的管理費率約為1.5%～2.5%;股票基金居中，約為1%～5%;債券基金約為0.5%～1.5%;貨幣市場基金最低，管理費率約為0.25%～1%。我國香港基金公會公布的幾種基金的管理年費率為：債券基金年費率為0.5%～1.5%，股票基金年費率為1%～2%。

　　5、假設某基金每季度的收益率分別為4.5%、-2%、-2.5%、9%，則其精確年化收益率為()。

　　A、[8.74%]

　　B、[8.84%]

　　C、[9%]

　　D、[2.25%]

　　正確答案：B

　　R=(1+4.5%)(1-2%)(1-2.5%)(1+9%)-1=8.84%。

　　6、UCITS指令的管轄原則，是以()為主，()為輔。

　　A、歐盟;母國

　　B、母國;歐盟

　　C、母國;東道國

　　D、東道國;母國

　　正確答案：C

　　UCITS指令的管轄原則以母國為主，東道國為輔。基金以其注冊國或管理基金的基金管理公司的注冊國為母國。

　　7、負責境外資產托管業務的境外資產托管人，其應當滿足最近一個會計年度實收資本不少于()億美元或等值貨幣，或托管資產規模不少于()億美元或等值貨幣。

　　A、10;1000

　　B、10;100

　　C、5;1000

　　D、5;100

　　正確答案：A

　　負責境外資產托管業務的境外資產托管人，其應當滿足最近一個會計年度實收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管資產規模不少于1000億美元或等值貨幣。

　　8、對企業投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收()。

　　A、增值稅

　　B、營業稅

　　C、印花稅

　　D、企業所得稅

　　正確答案：D

　　企業投資者買賣基金份額獲得的差價收入，應并入企業的應納稅所得額，征收企業所得稅;企業投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業所得稅。

　　9、基金與券商簽訂交易單元租用合同，向券商支付的費用中不包括()。

　　A、擔保費

　　B、過戶費

　　C、交易傭金

　　D、證管費

　　正確答案：A

　　基金向券商支付交易傭金，還需要支付過戶費、經手費、證管費、印攏稅等交易成本。

　　10、目前，我國證券投資基金托管費是由)根據基(金管理人的指令從基金資產中定期支取的。

　　A、基金托管人

　　B、監管機構

　　C、基金注冊登記機構

　　D、基金份額持有人

　　正確答案：A

　　基金托管費是指基金托管人為基金提供托管服務而向基金收取的費用。

　　11、已知甲公司年負債總額為200萬元，資產總額為500萬元，無形資產凈值為50萬元，流動資產為240萬元，流動負責為160萬元，年利息費用為20萬元，凈利潤為100萬元，所得稅為30萬元，則()

　　A、年末資產負債率為40%

　　B、年末產權比率為1/3

　　C、年利息保障倍數為6.5

　　D、年末長期資本負債率為10.76%

　　正確答案：A

　　A：資產負債率=負債資產=200500;=40B：%產權比率=負債所有者權益=200(500-200)=2/3;C:利息倍數=息稅前利潤利息=(1003020)20=7;.5D：長期資本負債率=非流動負債(非流動負債所有者權益)=(200-160)(40300)=11.76%

　　12、2008年8月19日起，我國證券交易印花稅稅率標準調整為()。

　　A、對出讓方和受讓方分別按千分之一征收

　　B、對出讓方按千分之一征收，對受讓方不再征收

　　C、對出讓方不再征收，對受讓方按千分之一征收

　　D、對出讓方和受讓方均不再征收

　　正確答案：B

　　2008年8月19日起，證券交易印花稅只對出讓方按千分之一征收，對受讓方不再征收。

　　13、下列不屬于股票價格指數編制方法的是()。

　　A、算術平均法

　　B、加權平均法

　　C、優化復制

　　D、幾何平均法

　　正確答案：C

　　目前股票價格指數編制的方法主要有三種，算術平均法、幾何平均法和加權平均法。

　　14、下列關于封閉式基金交易規則的說法不正確的是()。

　　A、封閉式基金交易實行與對A股交易同樣的10%的漲跌幅限制

　　B、封閉式基金的交易遵從“價格優先、時間優先”的原則

　　C、買入與賣出封閉式基金單筆最大數量應低于100萬份

　　D、封閉式基金的報價單位為1元

　　正確答案：D

　　封閉式基金的交易遵從“價格優先、時間優先”的原則。價格優先指較高價格買進申報優先于較低價格買進申報，較低價格的賣出申報優先于較高價格的賣出申報。時間優先指買賣方向相同、申報價格相同的，先申報者優先于后申報者，先后順序按照交易主機接受申報的時間確定。封閉式基金的報價單位為每份基金價格。基金的申報價格最小變動單位為0.001元人民幣，買入與賣出封閉式基金份額申報數額應當為100份或其整數倍，單筆最大數量應低于100萬份。滬、深證券交易所對封閉式基金交易實行與對A股交易同樣的10%的漲跌幅限制;同時，與A股一樣實行T+1日交割、交收，即達成交易后，相應的基金交割與資金交收在交易日的下一個營業日(T+1日)完成。

　　15、為約束私募股權投資基金高管人員可能進行的風險行為，AIFMD規定()的績效薪酬要延緩至少3～5年支付。

　　A、[30%]

　　B、[40%]

　　C、[50%]

　　D、[60%]

　　正確答案：B

　　為約束私募股權投資基金高管人員可能進行的風險行為，AIFMD規定40%的績效薪酬要延緩至少3～5年支付。

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