參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.B

　　[解析]基金管理人是基金產品的募集者和基金的管理者，其負責按照基金合同的約定實施基金資產運作，在控制風險的基礎上為基金投資者爭取最大的投資收益。基金份額持有人購買基金產品享有基金財產收益、參與分配基金清算后的剩余財產等。基金托管人負責基金財產保管、基金資產清算、會計復核及基金投資運作的監督等。

　　2.C

　　[解析]創業投資基金是產業基金的一種形式，其投資期限和風險要求與證券投資基金的投資期限和風險特征有明顯的區別。

　　3.D

　　[解析]ABC項均屬于根據投資對象進行劃分得到的類別，而D項則是根據投資理念的不同劃分的。根據投資理念的不同，可以將證券投資基金劃分為主動型基金和被動型基金。被動型基金即是指數型基金。因此本題應選D。

　　4.B

　　[解析]第一家巨頭證券投資基金誕生于老牌資本主義國家—英國，它成立的目的是為拓展殖民地籌集急需的資金。

　　5.A

　　[解析]封閉式基金份額固定，在完成募集后，基金份額可以在證券交易所上市交易。投資者買賣封閉式基金份額只能委托證券公司在證券交易所按市價買賣，交易在投資者之間完成;開放式基金份額不固定，投資者可以按照基金管理人確定的時間和地點向基金管理人或其銷售代理人提出申購、贖回的申請，交易在投資者與基金管理人之間完成。

　　6.A

　　[解析]在美國，證券投資基金一般被稱為共同基金;在英國和中國香港特別行政區被稱為單位信托基金;在歐洲被稱為集合投資基金或集合投資計劃;在日本和中國臺灣地區則被稱為證券投資信托基金。

　　7.C

　　[解析]按基金規模是否固定可以將基金劃分為封閉式基金和開放式基金;按基金是否向不特定的社會公眾募集可以劃分為公募基金和私募基金;按基金運作的法律形式可以分為契約型基金和公司型基金。

　　8.B

　　[解析]證券投資基金運作中的三方當事人是指基金投資人、基金管理人及基金托管人。

　　9.A

　　[解析]基金合同的當事人是指基金份額持有人、基金管理人及基金托管人。基金銷售機構屬于基金市場服務機構。

　　10.C

　　[解析]投資者可以通過向基金管理人的直銷中心或者基金銷售代理人的代銷網點申請申購和贖回，實現開放式基金的流通。

　　二、多項選擇題

　　1.ABCD

　　[解析]證券投資基金與產業投資基金的區別是投資者不同、投資對象不同、管理方式不同、獲利方式不同、投資風險不同。

　　2.ABC

　　[解析]基金產品與股票債券等股權債權類投資工具的差異體現在：反映的經濟關系不同、所籌集資金的投向不同、投資收益與風險大小不同。

　　3.ABCD

　　[解析]投資基金投資者擁有的股權性權利的表現形式為：有權參加基金持有人會議、有權就基金運作的重大事項進行審議表決、有權參與基金的收益分配、有權參與基金剩余財產分配。

　　4.ABCD

　　[解析]基金組織體系中，主要的法律文件包括基金章程、基金信托契約、基金契約和基金托管契約。

　　5.ABCD

　　[解析]基金資產的資金來源包括基金資本、借款及其他負債、公積金、未分配利潤。

　　6.ABCD

　　[解析]基金資產的資金運用包括現金、存款、短期投資、長期投資、庫存證券。

　　7.ABCD

　　[解析]封閉式基金與開放式基金的不同之處體現在：期限不同、份額限制不同、交易場所不同、價格形成方式不同、激勵約束機制與投資策略不同。

　　8.ABCD

　　[解析]公募基金的特點體現在以下幾個方面：公開性、可變現性、規范性、投資者人數不受限制。

　　9.ABC

　　[解析]基金托管人的主要職責是保管基金資產，監督基金管理公司的投資運作，核算基金單位資產凈值，發放基金投資收益。

　　10.AC

　　[解析]依據運作方式的不同，基金可分為封閉式和開放式;依據法律形式的不同，可分為公司型和契約型。

　　三、判斷題

　　1.B

　　[解析]公司型基金采用基金章程的形式，契約型基金采用基金契約的形式。

　　2.B

　　[解析]封閉式基金當年利潤應該先彌補上一年度虧損，然后有剩余的才可進行當年利潤分配。

　　3.B

　　[解析]封閉式基金一般至少每周披露1次資產凈值和份額凈值。

　　4.B

　　[解析]基金托管人主要通過托管業務獲取托管費作為其主要收入來源，托管費收入與托管規模成正比。

　　5.B

　　[解析]投資基金不同于股票債券等直接投資工具，它是一種間接投資工具，不能劃歸為債權性權益。

　　6.A

　　[解析]投資基金是一種依據現代信托關系設立的組織。

　　7.B

　　[解析]證券投資基金都是運用現代信托關系設立的，契約型基金是這樣，公司型基金也是。

　　8.B

　　[解析]投資基金委托給基金管理人運作，基金管理人必須單獨列示賬戶。

　　9.A

　　[解析]證券投資基金是一種間接投資工具，它主要投向股票債券及其他金融資產的組合等有價證券領域。

　　10.A

　　[解析]美國各類金融資產中占據規模比重最大的是開放式基金類金融資產。

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