1.下列反映企業盈利能力的財務比率中，反映投資回報的財務比率是( )

　　A.總資產收益率

　　B.凈資產收益率

　　C.銷售毛利率

　　D.銷售利潤率

　　答案：B

　　解析：反映投資回報的財務比率是凈資產收益率，故本題選B選項。

　　2.倫敦金融時報指數和美國價值線指數采用( )股票價格指數編制方法。

　　A.算數平均法

　　B.幾何平均法

　　C.加權平均法

　　D.派許氏加權法

　　答案：B

　　解析：國際金融市場上有一部分較有影響力的股票價格指數是采用幾何平均法編制的，其中以倫敦金融時報指數和美國價值線指數為代表。故本題選B選項。

　　3.下列關于資產負債率的說法，錯誤的是( )。

　　A.資產負債率是使用頻率最高的債務比率

　　B.資產負債率多大最為合適，是難以精確計算決定的

　　C.資產負債率在同行業企業中有較大的參考價值

　　D.資產負債率=資產/負債

　　答案：D

　　解析：資產負債率=負債/資產。故本題選D選項、

　　4.( )是指，一方主管機構未經他方主管機構的請求，將其所取得與他方主管機構有關的信息，主動提供給他方主管機構。

　　A.自發性協助

　　B.相互提供信息

　　C.自發性監管

　　D.自律監管

　　答案：A

　　解析：“自發性協助”是指，一方主管機構未經他方主管機構的請求，將其所取得與他方主管機構有關的信息，主動提供給他方主管機構。故本題選A選項。

　　5.大多數資信好的公司采用( )的發行方式來發行商業票據。

　　A.直接發行

　　B.間接發行

　　C.貼現發行

　　D.以上選項都不正確

　　答案：A

　　解析：直接發行指發行主體直接將票據銷售給投資人，大多數資信好的公司采用這種發行方式。故本題選A選項。

　　6.跟蹤偏離度=( )。

　　A.證券組合的真實收益率+基準組合的收益率

　　B.證券組合的真實收益率-基準組合的收益率

　　C.證券組合的真實收益率/基準組合的收益率

　　D.證券組合的真實收益率*基準組合的收益率

　　答案：B

　　解析：跟蹤偏離度=證券組合的真實收益率-基準組合的收益率。故本題選B選項。

　　7.資產負債表的作用不包括( )

　　A.資產負債表列出了企業占有資源的數量和性質

　　B.資產負債表上的資源為分析收入來源性質及其穩定性提供了基礎

　　C.資產負債表可以為收益把關

　　D.資產負債表的可以揭示企業資金的使用情況

　　答案：D

　　解析：資產負債表的作用是揭示企業資金的占用情況，而不是使用情況，故本題選D選項。

　　8.從營業利潤率的計算公式可以得知，當主營業務收入一定時，影響該指標高低的關鍵因素是( )。

　　A.主營業務利潤

　　B.營業利潤

　　C.利潤總額

　　D.凈利潤

　　答案：B

　　解析：營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100%，故本題選B選項。

　　9.下列關于到期收益率影響因素的說法，錯誤的是( )。

　　A.在其他因素相同的情況下，債券市場價格與到期收益率呈反方向增減

　　B.在其他因素相同的情況下，固定利率債券比零息債券的到期收益率要低

　　C.在其他因素相同的情況下，票面利率與債券到期收益率呈同方向增減

　　D.在市場利率波動的情況下，再投資收益率可能不會維持不變，會影響投資者實際的持有其收益率

　　答案：B

　　解析：在其他因素相同的情況下，固定利率債券比零息債券的到期收益率要高。故本題選B選項。

　　10.方差越大，表示收益率r偏離期望收益率的程度( )。

　　A.越小

　　B.越大

　　C.不變

　　D.不確定

　　答案：B

　　解析：σ2=E[(r-Er) 2]，它的數值越大，表示收益率r偏離期望收益率的程度越大，反之亦然。故本題選B選項。

　　11.下列關于機構法人投資基金稅收的表述，正確的是( )。

　　A.對機構買賣基金份額征收印花稅

　　B.對非金融機構買賣基金的差價收入征收營業稅

　　C.對機構從基金分配中獲得的收入征收企業所得稅

　　D.對金融機構買賣基金的差價收入征收營業稅

　　考點：基金的稅收

　　答案：D

　　解析：A項，企業投資者買賣基金份額暫免征收印花稅;B項，非金融機構買賣基金份額的差價收入不征收營業稅;C項，企業投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業所得稅。故本題選D選項。

　　12.下列選項中不屬于隱性成本的是( )。

　　A.機會成本

　　B.買賣價差

　　C.市場沖擊

　　D.印花稅

　　考點：顯性成本與隱性成本

　　答案：D

　　解析：除了傭金和稅費等顯性成本，交易過程中的隱性成本，如買賣價差、市場沖擊、對沖費用、機會成本等。故本題選D選項。

　　13.下列關于回購協議的表述，錯誤的是( )。

　　A.回購協議是指資金需求方在出售證券的同時與證券的購買方約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券的交易行為

　　B.本質上，回購協議是一種證券抵押貸款，抵押品以國債為主

　　C.按回購期限劃分，我國在交易所掛牌的國債回購可以分為1天、2天、3天、4天、7天、14天、28天、91天以及182天

　　D.由于買斷式回購歷史很長，回購市場目前以買斷式回購為主要交易品種

　　考點：常用的貨幣市場工具

　　答案：D

　　解析：D項，由于質押式回購歷史很長，回購市場目前以質押式回購為主要交易品種。故本題選D選項。

　　14.下列關于回轉交易的說法中，錯誤的是( )。

　　A.權證交易當日不能進行回轉交易

　　B.深圳證券交易所對專項資產管理計劃收益權證份額協議交易實行當日回轉交易

　　C.B股實行次交易日起回轉交易

　　D.債券競價交易實行當日回轉交易

　　考點：場內證券交易特別規定及事項

　　答案：A

　　解析：當日回轉：債券競價交易、權證交易、深交所對專項資產管理計劃收益權份額協議交易;次交易日起回轉：B股。故本題選A選項。

　　15.下列不屬于系統性風險特點的是( )。

　　A.大多數資產價格變動方向往往是相同的

　　B.無法通過分散化投資來回避

　　C.可以通過分散化投資來回避

　　D.由同一個因素導致大部分資產的價格變動

　　考點：系統性風險和非系統性風險

　　答案：C

　　解析：系統性風險具有以下幾個特點：(1)由同一個因素導致大部分資產的價格變動;(2)大多數資產價格變動方向往往是相同的;(3)無法通過分散化投資來回避。故本題選C選項。

　　16.我國提供基金評價業務的公司不包括( )。

　　A.晨星公司

　　B.海通證券

　　C.招商證券

　　D.招商銀行

　　考點：基金業績評價體系

　　答案：D

　　解析：我國提供基金評價業務的公司主要有晨星公司、銀河證券、海通證券、招商證券、上海證券等。故本題選D選項。

　　17.從事( )的人員或機構被稱為“天使”投資者，這類投資者一般由各大公司的高級管理人員、退休的企業家、專業投資家等構成，他們集資本和能力于一身，既是創業投資者，又是投資管理者。

　　A.風險投資

　　B.成長權益

　　C.并購投資

　　D.危機投資

　　考點：私募股權投資的戰略形式

　　答案：A

　　解析：從事風險投資的人員或機構被稱為“天使”投資者，這類投資者一般由各大公司的高級管理人員、退休的企業家、專業投資家等構成，他們集資本和能力于一身，既是創業投資者，又是投資管理者。故本題選A選項。

　　18.下列選項中不屬于房地產投資信托基金特點的是( )。

　　A.風險較低

　　B.抵補通貨膨脹效應

　　C.流動性強

　　D.信息不對稱程度較高

　　考點：不動產投資工具

　　答案：D

　　解析：房地產投資信托基金具有以下特點：(1)流動性強;(2)抵補通貨膨脹效應;(3)風險較低;(4)信息不對稱程度較低。故本題選D選項。

　　19.經常用來反映數據一般水平的統計量指的是( )。

　　A.分位數

　　B.中位數

　　C.相關系數

　　D.方差

　　考點：隨機變量與描述性統計量

　　答案：B

　　解析：經常用來反映數據一般水平的統計量指的是中位數。故本題選B選項。

　　20.在我國，對( )從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的原價收入，股票的股息、紅利收入、債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業所得稅。

　　A.非銀行金融機構

　　B.企業

　　C.證券投資基金

　　D.基金管理公司

　　考點：基金的稅收

　　答案：C

　　解析：對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括股權的股息、紅利收入，買賣股票、債券的差價收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業所得稅。故本題選C選項。

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