一、單項選擇題

　　1.以下不屬于基金托管人承擔的職責有(　)。

　　A.資金清算　　B.資產核算　　C.資產保管　　D.運作投資

　　『正確答案』D

　　『答案解析』投資運作是基金管理人的職責，基金托管人只負責監督基金管理人的投資運作。參見教材P109。

　　2.下列(　)不屬于在托管銀行內部的基金托管業務流程。

　　A.基金發起　　B.基金募集　　C.基金運作　　D.基金終止

　　『正確答案』A

　　『答案解析』在托管銀行內部的基金托管業務流程主要分四個階段：簽署基金合同、基金募集、基金運作和基金終止。參見教材P113。

　　3.關于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是(　)。(1)制作清算指令;(2)接收交易數據;(3)執行清算指令;(4)確認清算結果。

　　A.(1)(2)(3)(4)　　B.(2)(1)(3)(4)　　C.(1)(3)(4)(2)　　D.(1)(3)(2)(4)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』交易所交易資金清算流程如下：1.接受交易數據;2.制作清算指令;3.執行清算指令;4.確認清算結果。參見教材P118。

　　4.托管人對基金的持倉情況編制(　)。

　　A.日報　　B.周報　　C.季報　　D.年報

　　『正確答案』A

　　『答案解析』托管人每日對基金的持倉情況要編制日報，并向監管機構報告。參見教材P122。

　　5.關于基金托管人保管基金財產的說法，不正確的是(　)。

　　A.基金財產的債權應與基金托管人的債務相抵消　　B.對管理人不合規的投資指令拒絕執行

　　C.嚴守基金商業秘密 　　D.與管理人的共同行為給基金財產造成損害的，應承擔連帶賠償責任

　　『正確答案』A

　　『答案解析』基金財產的債權不得與基金托管人的債務相抵消。參見教材P115。

　　6.我國基金的會計核算由(　)進行。

　　A.基金管理公司　　B.基金托管人　　C.中介機構　　D.基金管理公司和基金托管人

　　『正確答案』D

　　『答案解析』對于國內證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人按照有關規定，分別獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理及基金凈值計算。參見教材P119。

　　7.基金(　)是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規為依據，對管理人的賬務處理過程與結果進行核對的過程。

　　A.賬務復核　　B.頭寸復核　　C.資產凈值復核　　D.財務報表復核

　　『正確答案』A

　　『答案解析』基金財務的復核是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規為依據，對管理人的賬務處理過程與結果進行核對的過程。參見教材P119。

　　8.基金在證券交易所的證券賬戶是以(　)名義在中國證券登記結算有限公司開立的。

　　A.基金　　B.托管人　　C.托管人和基金聯名　　D.基金管理公司和基金聯名

　　『正確答案』C

　　『答案解析』交易所的證券賬戶是以托管人和基金聯名的方式在中國結算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。參見教材P116。

　　9.基金頭寸一般是指(　)。

　　A.基金持有的股票資產余額　　B.基金持有的債券資產余額　　C.基金持有的現金類賬戶的資金余額　　D.基金的資產凈值

　　『正確答案』C

　　『答案解析』基金頭寸是指基金在進行交易后的所有現金類賬戶的資金余額。參見教材P119。

　　10.基金托管業務的基本業務除了保管資產外，還涉及(　)。

　　A.基金績效風險分析　　B.資金清算　　C.增值服務　　D.基金稅務

　　『正確答案』B

　　『答案解析』基金資產托管業務或者托管人承擔的職責主要包括資產保管、資金清算、資產核算、投資運作監督等方面。參見教材P109。

　　11.貨幣市場基金和債券基金投資銀行存款時，在銀行開立了銀行存款賬戶，這類賬戶屬于(　)賬戶。

　　A.現金　　B.備付金　　C.基金銀行存款　　D.投資類

　　『正確答案』D

　　『答案解析』貨幣市場基金和債券基金在投資銀行存款時，在銀行開立了銀行存款賬戶，這類賬戶屬于投資類賬戶。參見教材P116。

　　12.中國證券登記結算公司要求以(　)名義開立結算備付金賬戶，并通過該賬戶完成所托管證券投資基金資金結算。

　　A.基金管理人　　B.基金托管人　　C.基金　　D.托管人和基金聯名

　　『正確答案』B

　　『答案解析』結算備付金賬戶是以托管人名義在中國證券登記結算公司開立的、用于所托管基金在交易所買賣證券的資金結算賬戶。參見教材P116。

　　二、多項選擇題

　　1.基金財產保管的基本要求有(　)。

　　A.保證基金資產的安全　　B.保證基金資產的保值增值　　C.依法處分基金財產　　D.嚴守商業秘密

　　]　『正確答案』ACD

　　『答案解析』基金財產保管的基本要求有1.保證基金資產的安全;2.依法合規處分基金財產;3.嚴守基金商業秘密;4.對基金財產的損失承擔賠償責任。參見教材P115。

　　2.基金財產保管的內容有(　)。

　　A.信息披露　　B.保管基金印章　　C.基金資產賬戶管理　　D.重要文件保管

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』基金財產保管的內容包括：1.基金印章保管;2.基金資產賬戶管理;3.重要文件保管;4.核對基金資產。參見教材P117。

　　3.在我國，基金的會計核算由(　)負責。

　　A.證券公司　　B.中國證券登記結算公司　　C.基金管理公司　　D.基金托管人

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』對于國內證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人按照有關規定，分別獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理及基金凈值計算。參見教材P119。

　　4.基金的資金清算依據交易場所的不同分為(　)。

　　A.交易所交易資金清算　　B.全國銀行間市場資金清算　　C.場外資金清算　　D.地區銀行間資金清算

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』基金的資金清算依據交易場所的不同，分為交易所交易資金清算、全國銀行間債券市場交易資金清算和場外資金清算三個部門。參見P117。

　　5.基金資產賬戶主要包括(　)。

　　A.銀行存款賬戶　　B.結算備付金賬戶　　C.不動產賬戶　　D.證券賬戶

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』基金資產賬戶主要包括銀行存款賬戶、結算備付金賬戶和證券賬戶。參見教材P116。

　　6.基金托管人的機構設置一般包括(　)。

　　A.負責證券投資基金托管業務的市場開拓、研究、客戶關系維護的市場部門

　　B.負責基金資金清算、核算的部門

　　C.負責制定和執行基金交易計劃的部門

　　D.負責技術維護、系統開發的部門

　　『正確答案』ABD

　　7.商業銀行申請基金托管人資格，必須經(　)審查批準。

　　A.中國證券業協會　　B.中國銀監會　　C.財政部　　D.中國證監會

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』參見教材P110。

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