一、單項選擇題

　　1.基金會計核算中，(　)承擔主會計責任。

　　A.證監會　　B.基金管理公司　　C.基金托管人　　D.基金持有人

　　『正確答案』B

　　2.基金估值時，對于持有的未上市的配股和增發新股，(　)。

　　A.按估值日在證交所掛牌的同一股票的市價估值　　B.按預期收益的折現值估值

　　C.按未來上市后的市值估值 　　D.按成本估值

　　『正確答案』A

　　3.我國證券投資基金持有的交易所上市的股票和權證的估值，采用的是(　)。

　　A.收盤價　　B.當日加權平均價格　　C.開盤價　　D.當日最高價和最低價的算術平均價

　　『正確答案』A

　　4.目前我國封閉式基金的估值頻率是(　)。

　　A.每個交易日　　B.每周　　C.每月　　D.每季

　　『正確答案』A

　　5.下列與基金有關的費用不能從基金財產中列支的有(　)。

　　A.基金轉換費　　B.基金管理人的管理費　　C.基金托管人的托管費　　D.銷售服務費

　　『正確答案』A

　　6.目前，我國債券基金的管理費一般低于(　)。

　　A.0.1%　　B.0.25%　　C.1%　　D.0.75%

　　『正確答案』C

　　7.基金管理費通常按照基金資產凈值的一定比例(　)計提。

　　A.逐日　　B.每周　　C.每兩周　　D.每月

　　『正確答案』A

　　8.計價錯誤達到基金份額凈值(　)時，基金管理人應當公告，并報國務院證券監督管理機構備案。

　　A.0.5%　　B.1%　　C.0.25%　　D.1.5%

　　『正確答案』A

　　9.目前我國封閉式基金的份額凈值披露頻率為(　)。

　　A.日　　B.周　　C.月　　D.季

　　『正確答案』B

　　10.不屬于基金運作費用的是(　)。

　　A.審計費　　B.律師費　　C.證管費　　D.信息披露費

　　『正確答案』C

　　11.基金管理費率通常與基金規模呈(　)，與風險呈(　)。

　　A.正比，正比　　B.正比，反比　　C.反比，正比　　D.反比，反比

　　『正確答案』C

　　12.目前，我國的基金管理費、基金托管費是按(　)的一定比例逐日計提，按月支付。

　　A.前一日基金資產凈值　　B.當日基金資產凈值　　C.七日基金平均資產凈值　　D.單位基金資產平均值

　　『正確答案』A

　　13.在我國，基金日常估值由(　)同時進行。

　　A.基金托管人與外部專業機構　　B.基金管理人與基金持有人　　C.基金管理人和基金托管人　　D.基金管理人與外部專業機構

　　『正確答案』C

　　14.估值方法的(　)是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規則。

　　A.公開性　　B.一致性　　C.長期性　　D.準確性

　　『正確答案』B

　　二、多項選擇題

　　15.基金會計核算的主要內容有(　)。

　　A.證券交易及其清算的核算　　B.持有證券的上市公司行為的核算　　C.各類資產的利息核算 　　D.基金費用的核算

　　『正確答案』ABCD

　　16.我國基金托管費實行(　)。

　　A.逐日計提累計至每月月末　　B.逐周計提累計至每月月末　　C.按周支付　　D.按月支付

　　『正確答案』AD

　　17.關于交易費用的敘述正確的是(　)。

　　A.目前，我國證券投資基金的交易費主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經手費、證管費

　　B.交易傭金由證券公司按照成交金額的一定比例向基金收取

　　C.過戶費由證券公司按照成交金額的一定比例向基金收取

　　D.證管費由證券公司按照成交金額的一定比例向基金收取

　　『正確答案』AB

　　18.在我國，(　)不屬于證券投資基金的交易費用。

　　A.開戶費　　B.過戶費　　C.交易傭金　　D.分紅手續費

　　『正確答案』AD

　　19.基金的估值方法必須(　)。

　　A.保持一致性　　B.可以隨意變化　　C.保持公開性　　D.任何情況都不能變化

　　『正確答案』AC

　　20.基金運作費用一般指為保證基金正常運作而發生的應由基金承擔的費用，它不包括(　)。

　　A.上市年費　　B.過戶費　　C.審計費用　　D.交易傭金

　　『正確答案』BD

　　21.基金估值的對象包括基金所持有的(　)。

　　A.股票　　B.債券　　C.銀行存款　　D.配股權證

　　『正確答案』ABCD

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