1.某基金總資產為45億元，總負債為30億元，發行在外的基金份數50億份，則該基金的基金份額凈值為( )元。

　　A.0.3

　　B.1.15

　　C.1.45

　　D.2.45

　　【答案】：A

　　【解析】：

　　基金資產凈值=基金資產-基金負債，基金份額凈值=基金資產凈值基金總份額=(45-30)50=0.3(元)。

　　2. 重置成本法的計算公式為( )。

　　Ⅰ.待評估資產價值=重置全價-綜合貶值

　　Ⅱ.待評估資產價值=重置全價+綜合增值

　　Ⅲ.待評估資產價值=重置全價綜合成新率

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　【答案】：B

　　【解析】：

　　重置成本法的計算公式為：待評估資產價值=重置全價-綜合貶值或待評估資產價值=重置全價綜合成新率，故選項B正確。

　　3. 某企業2016年凈資產為1000萬元，銷售收入為800萬元，銷售成本為400萬元，預計未來一年利潤為500萬，估計市盈率為3，市凈率為3，市銷率為5，用市銷率法計算該公司價值為( )萬元。

　　A.1500

　　B.3000

　　C.2400

　　D.4000

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　市銷率法下，企業股權價值=銷售收入市銷率=8005=4000(萬元)，故選項D正確。

　　4. 某基金總資產為50億元，總負債為25億元，發行在外的基金份數為30億份，則該基金的資產凈值為( )元。

　　A.75

　　B.105

　　C.25

　　D.2.5

　　【答案】：C

　　【解析】：

　　基金資產凈值=基金資產-基金負債=50-25=25(元)。

　　5. 假設某基金某日持有的某3種股票的數量分別為150萬股、280萬股和370萬股，每股的收盤價分別為32元、25元和18元，銀行存款為10000萬元，對托管人或管理人應付的報酬為3000萬元，應付稅費為4500萬元，已出售的基金份額為20000萬份，則基金份額凈值為( )元。

　　A.1.25

　　B.1.048

　　C.1.368

　　D.1.055

　　【答案】：B

　　【解析】：

　　基金份額凈值=(基金資產-基金負債)基金總份額

　　=(15032+28025+37018+10000-3000-450020000=1.048(元)。

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　　6. 某投資者投資A基金50000元，現獲得現金分紅15000元，則已分配收益倍數為( )。

　　A.0.2

　　B.0.25

　　C.0.5

　　D.0.3

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　已分配收益倍數(DPI)=投資者所獲得現金分紅已投資資本=1500050000=0.3。

　　7. 某投資者投資10 000元認購基金，認購資金在募集期產生的利息為3元，其對應的認購費率為1.2%，基金份額面值為l元，則其認購份額為( )份。

　　A.9 884

　　B.9 881.42

　　C.10 000

　　D.9 884.42

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　凈認購金額=認購金額(1+認購費率)=10000(1+1.2%)=9881.42(元)：認購份額=(凈認購金額+認購利息)基金份額面值=(9881.42+3)1=9884.42(份)。

　　8. 假設某投資者在基金募集期內認購了100萬份ETF，基金份額折算日的基金資產凈值為320億元，折算日的基金份額總額為310億份，當日標的指數收盤值為966.45元，則該投資者折算后的份額為( )萬份。

　　A.96.4

　　B.96.8

　　C.100

　　D.106.8

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　折算比例=(折算日的基金資產凈/折算日的基金份額總額)(當日標的指數收盤值t/1000)=(320/310)(966.45/1000)=1.068;該投資者折算后的基金份額：原持有份額折算比率=100X1.068=106.8(萬份)。

　　9. 假定某投資者在T日贖回1000份基金份額，持有期限半年，對應的贖回費率為0.5%，該日基金份額凈值為1.50元，則其獲得的贖回金額為( )元。

　　A.1500

　　B.1493

　　C.1495

　　D.1492.5

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　贖回總額=贖回數量贖回日基金份額凈值=1000X1.50=1500(元);贖回費用=贖回總額X贖回費率=1500X0.5%=7.5(元);贖回金額=贖回總額-贖回費用=1500-7.5=1492.5(元);即獲得的贖回金額為1492.5元。

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　　10. 2015年度，某公司的實收資本100億元，資本公積40億元，盈余公積40億元，未分配利潤60億元，則應計入所有者權益的金額為( )億元。

　　A.240

　　B.140

　　C.200

　　D.180

　　【答案】：A

　　【解析】：

　　所有者權益包括以下4部分：股本;資本公積;盈余公積;未分配利潤。由此可知，應計入所有者權益的金額=100+40+40+60=240(億元)。

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