1.以下不屬于基金投資風格分析的是( )。

　　A.基金持倉成長性分析

　　B.基金持倉股本規模分析

　　C.基金持倉行業分析

　　D.基金持倉集中度分析

　　考點：基金財務會計報告分析的主要內容

　　答案：C

　　解析：不同基金有不同投資風格，根據基金的投資組合情況可以從不同角度進行分析，以了解基金的投資風格。(1)持倉集中度分析。通過計算持倉的前10只股票占基金凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資。(2)基金持倉股本規模分析。通過基金持有股票的股本規模分析，可以了解基金所投資的上市公司股票的規模偏好。(3)基金持倉成長性分析。通過分析基金所持有的股票的成長性指標，可以了解基金投資的上市公司的成長。故本題選C選項。

　　2.假設某基金某日持有的某三種股票的數是分別為150萬股、280萬股和370萬股，每股的收盤價分別為32元、25元和18元，銀行存款為10000萬元，對托管人或管理人應付的報酬為3000萬元，應付稅費為4500萬元，已出售的基金份額為20000萬份，則基金份額凈值為( )元。

　　A.1.25

　　B.1.048

　　C.1.368

　　D.1.055

　　考點：基金資產估值的概念

　　答案：B

　　解析：本題考查基金份額凈值的計算，基金份額凈值=(基金資產-基金負債)/基金總份額=(150×32+280×25+370×18+10000-3000-4500)/20000=1.048(元)。故本題選B選項。

　　3.當日申購的基金份額自下一個工作日起( )基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起( )基金的分配權益。

　　A.享有，不享有

　　B.不享有，不享有

　　C.享有，享有

　　D.不享有，享有

　　考點：基金利潤分配

　　答案：A

　　解析：當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益。

　　4.關于估值頻率的說法，下列各項錯誤的是( )。

　　A.我國開放式基金與每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

　　B.封閉式基金每日披露一次基金份額凈值

　　C.海外基金多數是每個交易日估值

　　D.封閉式基金每個交易日要進行估值

　　考點：基金資產估值的概念

　　答案：B

　　解析：封閉式基金每周披露一次基金份額凈值。故本題選B選項。

　　5.收益率曲線在以( )為橫坐標，以( )為縱坐標的直角坐標系上顯示出來。

　　A.期限、收益率

　　B.收益率、期限

　　C.時間、收益率

　　D.收益率、時間

　　考點：利率期限結構和信用利差

　　答案：A

　　解析：收益率曲線在以期限為橫坐標，以收益率為縱坐標的直角坐標系上顯示出來。故本題選A選項。

　　6.如果市場不是有效市場，基金管理人( )。

　　A.買入“價值低估”的股票和“價值高估”的股票

　　B.賣出“價值低估”的股票和“價值高估”的股票

　　C.買入“價值低估”的股票，賣出“價值高估”的股票

　　D.賣出“價值低估”的股票，買入“價值高估”的股票

　　考點：市場有效性

　　答案：C

　　解析：在無效的市場條件下，基金管理人有可能通過對股票的分析和其良好的判斷力以及信息方面的優勢，識別出錯誤定價的股票，通過買入價值低估的股票、賣出價值高估的股票，獲取超出市場平均水平的收益率，或者在獲得同等收益的情況下承擔較低的風險水平。故本題選C選項。

　　7.債券收益率曲線中( )是一種正常形態。

　　A.上升收益率曲線

　　B.反轉收益曲線

　　C.水平收益曲線

　　D.下降收益曲線

　　考點：利率期限結構和信用利差

　　答案：A

　　解析：債券收益率曲線的類型中上升收益率曲線是一種正常形態，故本題選A選項。

　　8.以下不屬于與基金利潤有關的財務指標的是( )。

　　A.本期利潤

　　B.本期已實現收益

　　C.期初可供分配利潤

　　D.未分配利潤

　　考點：基金利潤

　　答案：C

　　解析：與基金利潤有關的財務指標：本期利潤、本期已實現收益、期末可供分配利潤、未分配利潤。C錯誤。故本題選C選項。

　　9.下列對ETF基金份額申購贖回的說法正確的是( )。

　　A.申購、贖回ETF采用金額申購、份額贖回的方式

　　B.一般最小申購、贖回單位為10萬份

　　C.投資者申購、贖回的基金份額須為最小申購、贖回單位的整數倍

　　D.申購、贖回申請提交后可以撤銷

　　考點：ETF的上市交易與申購、贖回

　　答案：C

　　解析：A選項，申購、贖回ETF采用份額申購、份額贖回的方式，故A選項錯誤;B選項，一般最小申購、贖回單位為50萬份或100萬份�；�金管理人有權對其進行更改，并在更改前至少3個工作日在至少一種中國證監會指定的信息披露媒體公告，故B選項錯誤;D選項，申購、贖回申請提交后不得撤銷，故D選項錯誤;綜上，故本題選C選項。

　　10.( )是證券投資基金會計核算的責任主體，承擔主會計責任。

　　A.基金管理人與基金托管人

　　B.基金管理人

　　C.證券投資基金

　　D.基金托管人

　　考點：基金會計核算的特點

　　答案：B

　　解析：基金會計的責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承擔主會計責任。故本題選B選項。

　　11.下列選項中不屬于房地產投資信托基金特點的是( )。

　　A.風險較低

　　B.抵補通貨膨脹效應

　　C.流動性強

　　D.信息不對稱程度較高

　　考點：不動產投資工具

　　答案：D

　　解析：房地產投資信托基金具有以下特點：(1)流動性強;(2)抵補通貨膨脹效應;(3)風險較低;(4)信息不對稱程度較低。故本題選D選項。

　　12.下列關于機構法人投資基金稅收的表述，正確的是( )。

　　A.對機構買賣基金份額征收印花稅

　　B.對非金融機構買賣基金的差價收入征收營業稅

　　C.對機構從基金分配中獲得的收入征收企業所得稅

　　D.對金融機構買賣基金的差價收入征收營業稅

　　考點：基金的稅收

　　答案：D

　　解析：A項，企業投資者買賣基金份額暫免征收印花稅;B項，非金融機構買賣基金份額的差價收入不征收營業稅;C項，企業投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業所得稅。故本題選D選項。

　　13.下列關于回購協議的表述，錯誤的是( )。

　　A.回購協議是指資金需求方在出售證券的同時與證券的購買方約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券的交易行為

　　B.本質上，回購協議是一種證券抵押貸款，抵押品以國債為主

　　C.按回購期限劃分，我國在交易所掛牌的國債回購可以分為1天、2天、3天、4天、7天、14天、28天、91天以及182天

　　D.由于買斷式回購歷史很長，回購市場目前以買斷式回購為主要交易品種

　　考點：常用的貨幣市場工具

　　答案：D

　　解析：D項，由于質押式回購歷史很長，回購市場目前以質押式回購為主要交易品種。故本題選D選項。

　　14.下列關于回轉交易的說法中，錯誤的是( )。

　　A.權證交易當日不能進行回轉交易

　　B.深圳證券交易所對專項資產管理計劃收益權證份額協議交易實行當日回轉交易

　　C.B股實行次交易日起回轉交易

　　D.債券競價交易實行當日回轉交易

　　考點：場內證券交易特別規定及事項

　　答案：A

　　解析：當日回轉：債券競價交易、權證交易、深交所對專項資產管理計劃收益權份額協議交易;次交易日起回轉：B股。故本題選A選項。

　　15.我國提供基金評價業務的公司不包括( )。

　　A.晨星公司

　　B.海通證券

　　C.招商證券

　　D.招商銀行

　　考點：基金業績評價體系

　　答案：D

　　解析：我國提供基金評價業務的公司主要有晨星公司、銀河證券、海通證券、招商證券、上海證券等。故本題選D選項。

　　16.從事( )的人員或機構被稱為“天使”投資者，這類投資者一般由各大公司的高級管理人員、退休的企業家、專業投資家等構成，他們集資本和能力于一身，既是創業投資者，又是投資管理者。

　　A.風險投資

　　B.成長權益

　　C.并購投資

　　D.危機投資

　　考點：私募股權投資的戰略形式

　　答案：A

　　解析：從事風險投資的人員或機構被稱為“天使”投資者，這類投資者一般由各大公司的高級管理人員、退休的企業家、專業投資家等構成，他們集資本和能力于一身，既是創業投資者，又是投資管理者。故本題選A選項。

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