點擊查看：2018基金從業(yè)《證券投資基金》章節(jié)習題匯總

　　第十二章 基金的估值、費用與會計核算

　　1.某基金總資產(chǎn)60億元，基金總負債10億元，發(fā)行在外的基金份額40億份，該基金的基金份額凈值為()元。

　　A.1.25

　　B.1.75

　　C.1.2

　　D.1.5

　　答案：A

　　2.()按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序?qū)�基金管理人的計算結果進行復核，復核無誤后簽章返回給基金管理人。

　　A.基金托管人

　　B.基金注冊登記機構

　　C.基金份額持有人

　　D.基金管理公司

　　答案：A

　　3.目前我國封閉式基金的估值頻率為()。

　　A.每個交易日估值，每周披露一次份額凈值

　　B.每個交易日估值，次日披露份額凈值

　　C.每日估值，當日披露份額凈值

　　D.每日估值。次日披露份額凈值

　　答案：A

　　4.以下關于基金估值方法的表述中，錯誤的是()。

　　A.交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價估值

　　B.對停止交易但未行權的權證一般采用估值技術確定公允價值

　　C.對停止交易的權證均采用估值技術確定公允價值

　　D.首次發(fā)行未上市的股票采用估值技術確定公允價值

　　答案：C

　　5.假設某基金的托管費率為0.25%。2016年4月1日的資產(chǎn)凈值是36.6億元，則該基金的托管人在2016年4月2日計提的托管費是()萬元。

　　A.32000

　　B.25000

　　C.25068

　　D.20000

　　答案：C

　　6.關于基金資產(chǎn)估值的概念，以下說法不正確的是()。

　　Ⅰ.基金資產(chǎn)值除以基金當前的總份額，就是基金份額凈值

　　Ⅱ.基金資產(chǎn)凈值是指基金全部資產(chǎn)的價值總和

　　Ⅲ.基金資產(chǎn)凈值是評價基金投資業(yè)績的基礎指標之一

　　Ⅳ.基金份額凈值是評價基金投資業(yè)績的基礎指標之一

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　7.基金資產(chǎn)估值需考慮的因素有()。

　　Ⅰ.估值頻率

　　Ⅱ.交易價格及其公允性

　　Ⅲ.估值方法的一致性

　　Ⅳ.估值方法的公開性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　8.基金管理人雖然必須按規(guī)定對基金資產(chǎn)進行估值，但遇到特殊情況，可以暫停。這些情況包括()。

　　Ⅰ.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值

　　Ⅱ.基金代銷機構暫停營業(yè)

　　Ⅲ.基金投資涉及的交易所因其他原因暫停營業(yè)

　　Ⅳ.基金投資涉及的交易所遇法定節(jié)日暫停營業(yè)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　9.下列關于基金費用列支的說法中，不正確的有()。

　　Ⅰ.在基金管理過程中發(fā)生的費用直接從基金財產(chǎn)中列支

　　Ⅱ.基金轉(zhuǎn)換費可從基金財產(chǎn)中列支

　　Ⅲ.基金管理費可從基金財產(chǎn)中列支

　　Ⅳ.基金服務費可從基金財產(chǎn)中列支

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：B

　　10.以下關于QDII基金估值規(guī)定的表述中，不正確的有()。

　　Ⅰ.基金管理公司是QDII基金會計核算和資產(chǎn)估值的責任主體，并負有復核責任

　　Ⅱ.基金份額凈值應當以人民幣或美元等主要外匯貨幣單獨或同時計算并披露

　　Ⅲ.基金份額凈值應當至少每月結算披露一次

　　Ⅳ.基金份額凈值應當在估值后4個工作日內(nèi)披露

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

掃描/長按二維碼幫助基金考試通關

了解2018基金最新資訊

下載2套仿真內(nèi)部資料

下載各科歷年真題試卷

了解基金從業(yè)全年安排

基金從業(yè)萬題庫下載|微信搜索”萬題庫基金從業(yè)資格考試“

　　相關推薦：

　　2018基金從業(yè)《證券投資基金》備考試題匯總

　　2018基金從業(yè)《私募股權投資》沖刺習題匯總

　　2018基金從業(yè)考試《基金法律法規(guī)》練習試題匯總