點擊查看：2018基金從業(yè)《證券投資基金》章節(jié)習(xí)題匯總

　　第十二章 基金的估值、費用與會計核算

　　1.某基金總資產(chǎn)60億元，基金總負(fù)債10億元，發(fā)行在外的基金份額40億份，該基金的基金份額凈值為()元。

　　A.1.25

　　B.1.75

　　C.1.2

　　D.1.5

　　答案：A

　　2.()按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序?qū)�基金管理人的計算結(jié)果進行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人。

　　A.基金托管人

　　B.基金注冊登記機構(gòu)

　　C.基金份額持有人

　　D.基金管理公司

　　答案：A

　　3.目前我國封閉式基金的估值頻率為()。

　　A.每個交易日估值，每周披露一次份額凈值

　　B.每個交易日估值，次日披露份額凈值

　　C.每日估值，當(dāng)日披露份額凈值

　　D.每日估值。次日披露份額凈值

　　答案：A

　　4.以下關(guān)于基金估值方法的表述中，錯誤的是()。

　　A.交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價估值

　　B.對停止交易但未行權(quán)的權(quán)證一般采用估值技術(shù)確定公允價值

　　C.對停止交易的權(quán)證均采用估值技術(shù)確定公允價值

　　D.首次發(fā)行未上市的股票采用估值技術(shù)確定公允價值

　　答案：C

　　5.假設(shè)某基金的托管費率為0.25%。2016年4月1日的資產(chǎn)凈值是36.6億元，則該基金的托管人在2016年4月2日計提的托管費是()萬元。

　　A.32000

　　B.25000

　　C.25068

　　D.20000

　　答案：C

　　6.關(guān)于基金資產(chǎn)估值的概念，以下說法不正確的是()。

　　Ⅰ.基金資產(chǎn)值除以基金當(dāng)前的總份額，就是基金份額凈值

　　Ⅱ.基金資產(chǎn)凈值是指基金全部資產(chǎn)的價值總和

　　Ⅲ.基金資產(chǎn)凈值是評價基金投資業(yè)績的基礎(chǔ)指標(biāo)之一

　　Ⅳ.基金份額凈值是評價基金投資業(yè)績的基礎(chǔ)指標(biāo)之一

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　7.基金資產(chǎn)估值需考慮的因素有()。

　　Ⅰ.估值頻率

　　Ⅱ.交易價格及其公允性

　　Ⅲ.估值方法的一致性

　　Ⅳ.估值方法的公開性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　8.基金管理人雖然必須按規(guī)定對基金資產(chǎn)進行估值，但遇到特殊情況，可以暫停。這些情況包括()。

　　Ⅰ.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值

　　Ⅱ.基金代銷機構(gòu)暫停營業(yè)

　　Ⅲ.基金投資涉及的交易所因其他原因暫停營業(yè)

　　Ⅳ.基金投資涉及的交易所遇法定節(jié)日暫停營業(yè)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　9.下列關(guān)于基金費用列支的說法中，不正確的有()。

　　Ⅰ.在基金管理過程中發(fā)生的費用直接從基金財產(chǎn)中列支

　　Ⅱ.基金轉(zhuǎn)換費可從基金財產(chǎn)中列支

　　Ⅲ.基金管理費可從基金財產(chǎn)中列支

　　Ⅳ.基金服務(wù)費可從基金財產(chǎn)中列支

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：B

　　10.以下關(guān)于QDII基金估值規(guī)定的表述中，不正確的有()。

　　Ⅰ.基金管理公司是QDII基金會計核算和資產(chǎn)估值的責(zé)任主體，并負(fù)有復(fù)核責(zé)任

　　Ⅱ.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)以人民幣或美元等主要外匯貨幣單獨或同時計算并披露

　　Ⅲ.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每月結(jié)算披露一次

　　Ⅳ.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后4個工作日內(nèi)披露

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

掃描/長按二維碼幫助基金考試通關(guān)

了解2018基金最新資訊

下載2套仿真內(nèi)部資料

下載各科歷年真題試卷

了解基金從業(yè)全年安排

基金從業(yè)萬題庫下載|微信搜索”萬題庫基金從業(yè)資格考試“

　　相關(guān)推薦：

　　2018基金從業(yè)《證券投資基金》備考試題匯總

　　2018基金從業(yè)《私募股權(quán)投資》沖刺習(xí)題匯總

　　2018基金從業(yè)考試《基金法律法規(guī)》練習(xí)試題匯總