點擊查看：2018年基金從業《私募股權投資》計算題及答案匯總

　　基金從業科目三《私募股權基金基礎知識》在三科中難度適中，適用于私募從業人員，考試中考查5個左右的計算題。

　　1. 假設某股權投資基金已投資三個股權項目A、B、C，A項目當前項目價值為2億元，B項目當前項目價值為3億元，C項目當前項目價值為1.5億元。除此之外，基金資產還包括5000萬元的銀行存款，已產生的應付未付管理費用、托管費用等負債總金額2000萬元。則當前的基金資產凈值為()億元。

　　A.2

　　B.3

　　C.5.2

　　D.6.8

　　2.假設某基金持有的三種股票的數量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，對托管人或管理人應付未付的報酬為500萬元，應付稅費為500萬元，已售出的基金份額2000萬份。則基金份額凈值為(??)元。

　　A.1.10

　　B.1.15

　　C.1.65

　　D.1.17

　　3. 基金資產估值的主要目的是確定基金份額凈值，基金資產凈值的公式是 ( )。

　　A.基金資產凈值=項目價值總和+其他資產價值-基金費用等負債

　　B.基金資產凈值=基金費用等負債-項目價值總和+其他資產價值

　　C.基金資產凈值=項目價值總和-其他資產價值-基金費用等負債

　　D.基金資產凈值=項目價值總和+其他資產價值+基金費用等負債

　　4..某股權投資基金認繳總額為5億元，于基金設立時一次繳清。門檻收益率為8%并按照單利計算，超額收益向管理人分配20%后再向全體投資人分配，不設追趕機制。在不考慮管理費、托管費和稅收等費用的情況下，基金存續5年后所有投資退出，基金清算可分配總金額為8億元。則基金管理人與投資者分別獲得分配金額為(??)。

　　A.管理人分配獲得0.2億元，投資者分配獲得7.8億元

　　B.管理人分配獲得0.6億元，投資者分配獲得7.4億元

　　C.管理人分配獲得0.8億元，投資者分配獲得7.2億元

　　D.管理人分配獲得0.52億元，投資者分配獲得7.48億元

　　5.投資人李某投資了A基金，已經投資了2年，截至當前時點，李某已向基金繳款金額總和為2150萬元，已從基金獲得的分配金額總額為3000萬元，該基金總規模3億元，目前李某出資對應的基金凈現值(NAV)為655萬元，請問截至該時點投資人李某的總收益倍數為()。

　　A.1.7

　　B.1.55

　　C.1.395

　　D.1.2

　　參考答案：

　　1.答案：D

　　解析：基金資產凈值=2+3+1.5+0.5-0.2=6.8(億元)。

　　2.答案：B

　　解析：基金份額凈值=[(10×30+50×20+100×10+1000)-500-500]÷2000=1.15(元)。

　　3.答案：A

　　解析：基金資產凈值=項目價值總和+其他資產價值-基金費用等負債

　　4.答案：A

　　解析：第一輪分配：先返還基金投資者的投資本金，向投資者分配5億元;分配完成后剩余可分配資金8-5=3億元。

　　第二輪分配：向投資者返還門檻收益。全體投資者可分得門檻收益金額為:5×8%×5=2(億元);分配完成啟剩余可分配資金3-2=1億元。

　　第三輪分配：按照20%：80%的比例向基金管理人與基金投資者分配，基金管理人可分配業績報酬為1×20%=0.2(億元);基金投資者可分配金額為1×80%=0.8(億元)。

　　5.答案：A

　　解析：總收益倍數=(投資者已從基金獲得的分配金額+資產凈值)/投資者已向基金繳款金額總和=(3000+655)/2150=1.7。

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