點擊查看：2018年11月基金從業《基金法律法規》強化試題匯總

　　第1題下列關于基金公司會計系統說法錯誤的是()。

　　A.嚴禁需要相互監督的崗位由一人獨自操作全過程

　　B.對公司所管理的基金，應當以公司所管理的全部基金為會計核算主體

　　C.獨立建賬、獨立核算

　　D.基金會計核算應當獨立于公司會計核算

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：公司應當明確職責劃分，在崗位分工的基礎上明確個會計崗位職責，嚴禁需要相互監督的崗位由一人獨自操作全過程。公司對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算。基金會計核算應當獨立于公司會計核算。

　　第2題下列不屬于內部控制原則的是()。

　　A.客觀性

　　B.獨立性

　　C.健全性

　　D.相互制約

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：內部控制的五原則：健全性、有效性、獨立性、相互制約和成本效益原則。

　　第3題企業風險管理基本框架中，()是其他所有風險管理要素的基礎。

　　A.事項識別

　　B.目標設定

　　C.內部環境

　　D.風險評估

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：內部環境是其他所有風險管理要素的基礎。

　　第4題內部控制制度的制定應當隨著有關法律法規的調整等內外部環境的變化進行及時的修改或完善，體現了內部控制制度原則的()。

　　A.合法、合規性原則

　　B.全面性原則

　　C.審慎性原則

　　D.適時性原則

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：內部控制制度的制定應當隨著有關法律法規的調整，和公司經營戰、經營方針、經營理念等內外部環境的變化進行及時的修改或完善，體現了內部控制制度原則的適時性原則。

　　第5題內部控制系統的目標是()。

　　A.降低經營風險

　　B.提高基金管理人的經營效益

　　C.消除經營風險

　　D.直接促進組織目標的實現

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：內部控制系統的目標是直接促進組織目標的實現。

　　第6題內部控制的目標是在一定范圍內()經營風險，提高基金管理人的經營效益。

　　A.避免

　　B.控制

　　C.降低或消除

　　D.轉移

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：內部控制的目標是在一定范圍內降低或消除經營風險，提高基金管理人的經營效益。

　　第7題目標是保障公司為客戶提供服務的持續性的部門是()。

　　A.前臺

　　B.中臺

　　C.后臺

　　D.以上都正確

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：中臺部門主要為公司前臺部門提供支持，目標是保障公司為客戶提供服務的持續性。

　　第8題基金交易應實行()，基金經理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。

　　A.集中交易制度

　　B.投資決策授權制度

　　C.審查制度

　　D.投資對象備選庫制度

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：基金交易應實行集中交易制度，基金經理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。

　　第9題基金管理人應建立電子信息數據的()和備份制度，重要數據應當()并且長期保存。

　　A.即時保存;本地備份

　　B.定期保存;異地備份

　　C.即時保存;異地備份

　　D.定期保存;本地備份

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金管理人應建立電子信息數據的即時保存和備份制度，重要數據應當異地備份并且長期保存。

　　第10題基金管理人應當設立監察稽核部門，對()負責，開展監察稽核工作。

　　A.董事會

　　B.股東大會

　　C.公司經營層

　　D.總經理

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金管理人應當設立監察稽核部門，對公司經營層負責，開展監察稽核工作。

　　第11題基金管理人應當建立清晰的報告系統，體現了內部控制中()的重要性。

　　A.信息溝通

　　B.內部監控

　　C.控制活動

　　D.控制環境

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：基金管理人應當建立清晰的報告系統，體現了內部控制中信息溝通的重要性。

　　第12題基金管理人所實施的內部控制政策要適應基金監管的法律法規要求，這句話體現了內部控制的()原則。

　　A.健全性

　　B.有效性

　　C.獨立性

　　D.相互制約

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：基金管理人所實施的內部控制政策要適應基金監管的法律法規要求，這句話體現了內部控制的有效性原則。

　　第13題基金管理公司應當設立督察長，對()負責，經()聘任，報證券監督管理機構核準。

　　A.董事會;股東大會

　　B.理事會;董事會

　　C.總經理;董事會

　　D.董事會;董事會

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：基金管理公司應當設立督察長，對董事會負責，經董事會聘任，報證券監督管理機構核準。

　　第14題基金持有人與基金管理人之間是()關系。

　　A.投資

　　B.中介服務

　　C.信托

　　D.控股

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金持有人與基金管理人之間是信托關系。

　　第15題根據公司監察稽核工作的需要和董事會授權，督察長可以()。

　　A.列席公司相關會議

　　B.兼任公司理事

　　C.任免公司總經理

　　D.兼任其他基金公司董事會成員

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：根據公司監察稽核工作的需要和董事會授權，督察長可以列席公司相關會議，調閱公司相關檔案，就內部控制制度的執行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。

　　第16題根據《證券投資基金法》規定，基金管理人、基金托管人在管理、運用基金財產，從事證券投資基金活動，應該遵循自愿、公平、誠信的原則不包括()。

　　A.公平

　　B.公正

　　C.自愿

　　D.誠實信用

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：根據《證券投資基金法》規定，基金管理人、基金托管人在管理、運用基金財產，從事證券投資基金活動，應該遵循自愿、公平、誠信的原則。

　　第17題從內部控制的目標來看，內部控制系統必須與()相聯系。

　　A.經濟市場的發展與完善

　　B.法律法規的頒布及實施

　　C.確保信息收集、處理和報告正確性的控制

　　D.公司規章制度的制定與實施

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：內部控制系統必須與確保信息收集、處理和報告正確性的控制相聯系。

　　第18題()指內部控制應當包括公司的各項業務、各個部門和各級人員，并涵蓋到決策、執行、監督、反饋等各個環節。

　　A.全面性

　　B.健全性

　　C.相互制約

　　D.獨立性

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：健全性指內部控制應當包括公司的各項業務、各個部門和各級人員，并涵蓋到決策、執行、監督、反饋等各個環節。

　　第19題()是識別和分析與現實目標相關的風險，從而為確定應該如何管理風險奠定基礎。

　　A.事項識別

　　B.風險評估

　　C.風險應對

　　D.行為監控

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：風險評估是識別和分析與現實目標相關的風險，從而為確定應該如何管理風險奠定基礎。

　　第20題()是解決基金管理人發生道德風險和逆向選擇問題的主要手段。

　　A.加強監管力度

　　B.制定監管法規

　　C.加強從業人員教育

　　D.加強基金管理人的內部控制機制建設

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：加強基金管理人的內部控制機制建設，是解決基金管理人發生道德風險和逆向選擇問題的主要手段。

　　第21題()和()獨立于其他部門，對內部控制制度的執行情況實行嚴格檢查和反饋。

　　A.公司督察長;獨立董事

　　B.獨立董事;內部監察稽核部門

　　C.公司督察長;內部監察稽核部門

　　D.理事長;內部監察稽核部門

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：公司督察長和內部監察稽核部門獨立于其他部門，對內部控制制度的執行情況實行嚴格檢查和反饋。

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