點擊查看：2018年11月基金從業《基金法律法規》考前沖刺題匯總

　　1.基金管理人、基金托管人在從事證券投資基金活動時應當遵循的原則不包括(　)。

　　A.自愿

　　B.公平

　　C.公開

　　D.誠實信用

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據《證券投資基金法》規定，基金管理人、基金托管人在管理、運用基金財產，從事證券投資基金活動，應當遵循自愿、公平、誠實信用的原則，不得損害國家利益和社會公共利益。

　　2.內部控制防范和化解風險的途徑不包括(　)。

　　A.建立組織機制

　　B.運用管理方法

　　C.實施操作程序與控制措施

　　D.分散化投資

　　『正確答案』D

　　『答案解析』基金管理人的內部控制是指公司為防范和化解風險，保證經營運作符合公司的發展規劃，在充分考慮內外部環境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統。

　　3.以下不屬于基金管理公司內部控制的總體目標的是(　)。

　　A.保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營理念

　　B.提高基金資產的總體收益

　　C.防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受托資產的安全完整，實現公司的持續、穩定、健康發展

　　D.確保基金和基金管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時

　　『正確答案』B

　　『答案解析』基金管理人與一般的公司不同，內部控制的總體目標是：

　　①保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營理念;

　　②防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受托資產的安全完整，實現公司的持續、穩定、健康發展;

　　③確保基金和基金管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時。

　　4.以下不屬于內部控制的原則的是(　)。

　　A.健全性原則

　　B.有效性原則

　　C.審慎性原則

　　D.成本效益原則

　　『正確答案』C

　　『答案解析』內部控制的五原則有：①健全性原則;②有效性原則;③獨立性原則;④相互制約原則;⑤成本效益原則。

　　5.基金管理公司內部控制機制是指(　)。

　　A.公司內部組織結構及其相互之間的運作制約關系

　　B.公司為防范金融風險而制定的各種業務操作程序

　　C.公司為促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業務操作程序

　　D.公司為防范和化解風險而制定的各種業務操作程序、管理與控制措施的總稱

　　『正確答案』A

　　『答案解析』內部控制機制，簡稱內控機制，是指公司的內部組織結構及其相互之間的運作制約關系，即一個企業組織為了實現計劃目標，防范和減少風險的發生，由全體員工共同參與，對內部組織機構業務流程進行全過程的介入和監控，采取權力分配、相互制衡手段，制定出系統的、制度保證的運行過程。

　　6.基金管理人內部控制的基本要素不包括(　)。

　　A.控制環境

　　B.風險評估

　　C.控制活動

　　D.控制結果

　　『正確答案』D

　　『答案解析』基金管理人內部控制的基本要素包括控制環境、風險評估、控制活動、信息溝通和內部監控。

　　7.基金管理公司內部控制制度的組成部分不包括(　)。

　　A.內部控制大綱

　　B.基本管理制度

　　C.經營理念

　　D.部門規章

　　『正確答案』C

　　『答案解析』經營理念屬于控制環境的內容，控制環境是內部控制的基本要素之一，不屬于內部控制制度的組成部分。內部控制制度的組成部分包括：內部控制大綱，基本管理制度，部門規章、業務操作手冊。

　　8.某基金管理公司在新股申購過程中因未遵守市值申購的原則導致申購失敗，事后進行原因分析時發現公司新股申購制度在法規發生變化后未及時更新。該事件反映該公司在內部控制方面違背了(　)原則。

　　A.健全性

　　B.相互制約

　　C.有效性

　　D.獨立性

　　『正確答案』C

　　『答案解析』基金管理人內部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實施的內部控制政策與措施能否適應基金監管的法律法規要求;二是指基金管理人內部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續的貫徹執行并發揮作用，為實現提高公司經營效率、財務信息的可靠性和法律法規的遵守提供合理保證。

　　9.基金管理公司必須以(　)為基金會計核算主體。

　　A.基金管理公司

　　B.所管理的全部基金總體

　　C.所管理的不同基金類別

　　D.所管理的每只基金

　　『正確答案』D

　　『答案解析』基金管理公司對所管理的基金應當以所管理的每只基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。各基金會計核算應當獨立于公司會計核算。

　　10.(　)是解決基金管理人發生道德風險和逆向選擇問題的主要手段。

　　A.加強監管力度

　　B.制定監管法規

　　C.加強從業人員教育

　　D.加強基金管理人的內部控制機制建設

　　『正確答案』D

　　『答案解析』加強基金管理人的內部控制機制建設，是解決基金管理人發生道德風險和逆向選擇問題的主要手段。

　　11.基金公司的內部控制必須講求效果和效率，所有控制制度必須得到貫徹執行并實際發揮作用是基金公司內部控制的(　)原則的要求。

　　A.健全性

　　B.有效性

　　C.獨立性

　　D.相互制約

　　『正確答案』B

　　『答案解析』有效性原則是指基金公司的內部控制必須講求效果和效率，所有控制制度必須得到貫徹執行并實際發揮作用。

　　12.下列說法錯誤的是(　)。

　　A.基金公司的信息技術系統投入運行前，只需要信息技術部門和業務部門的聯合驗收

　　B.基金公司應當通過嚴格的授權制度、崗位責任制度、門禁制度、內外網分離制度等管理措施，確保系統安全運行

　　C.基金公司計算機機房、設備、網絡等硬件的要求應當符合有關標準，在設備運行和維護的整個過程中實施明確的責任管理制度，嚴格劃分業務操作、技術維護等方面的職責

　　D.用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露

　　『正確答案』A

　　『答案解析』基金公司的信息技術系統投入運行前，應當經過業務、運營、監察稽核等部門的聯合驗收。

　　13.基金公司內部控制的有效性原則是指(　)。

　　A.基金公司的內部控制必須注重效果和效率，所有控制制度必須得到貫徹執行并實際發揮作用

　　B.基金公司各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，公司基金資產、自有資產、其他資產的運作應當分離

　　C.基金公司的內部控制應當涵蓋基金公司的各項業務、各個部門(或機構)以及各級人員，涉及決策、執行、監督、反饋等各個環節，且應當做到事前、事中、事后控制相統一，確保不存在內部控制的空白或漏洞

　　D.基金公司運用科學化的經營管理方法降低運作成本、提高經濟效益，以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果

　　『正確答案』A

　　『答案解析』有效性原則是指基金公司的內部控制必須注重效果和效率，所有控制制度必須得到貫徹執行并實際發揮作用。

　　14.下列關于基金公司內部控制制度的組成內容說法錯誤的是(　)。

　　A.業務操作手冊是在基金管理人確定相關業務前，對業務的性質、種類以及相關的管理規定和操作流程及要求進行明確的說明

　　B.內部控制大綱應當明確內控目標、內控原則、控制環境、內控措施等內容

　　C.基本管理制度應當至少包括風險控制、投資管理、基金會計、信息披露、監察稽核、信息技術管理、公司財務、資料檔案管理、業績評估考核和緊急應變等

　　D.部門規章是在基本管理制度的基礎上，對各部門的主要職責、崗位設置、崗位責任、操作守則等的具體說明

　　『正確答案』A

　　『答案解析』業務操作手冊是在基金管理人確定相關業務后而非確定相關業務前，對業務的性質、種類以及相關的管理規定和操作流程及要求進行明確的說明，是業務人員上崗操作的指南。

　　15.下列說法錯誤的是(　)。

　　A.基金公司軟件的使用應充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩定性和可擴展性，應具備身份驗證、訪問控制、故障恢復、安全保護、分權制約等功能

　　B.基金公司的信息技術系統設計、軟件開發等技術人員允許進行實際的業務操作

　　C.基金公司應嚴格計算機交易數據的授權修改程序，并堅持電子信息數據定期查驗制度

　　D.基金公司的信息技術系統應當定期稽核檢查，完善業務數據保管等安全措施，進行故障排除、災難恢復的演習，確保系統可靠、穩定、安全地運行

　　『正確答案』B

　　『答案解析』基金公司信息技術控制應當做到其信息技術系統設計、軟件開發等技術人員不得介入實際的業務操作。

　　16.下列屬于基金公司內部控制機制層次的是(　)。

　　A.中國證監會的監督檢查

　　B.人民銀行的監督檢查

　　C.公司總經理及其領導的監察稽核部對各部門和各項業務的監督控制

　　D.基金業協會的檢查監督

　　『正確答案』C

　　『答案解析』基金公司內部控制機制包括四個層次：①員工自律;②部門各級主管的檢查監督;③公司總經理及其領導的監察稽核部對各部門和各項業務的監督控制;④董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監督、控制和指導。中國證監會的監督檢查、人民銀行的監督檢查和基金業協會的檢查監督均不屬于基金公司內部控制機制的層次。

　　17.基金公司內部控制的重要性不包括(　)。

　　A.在信托關系下保護基金投資者的利益

　　B.提高基金的運營效果和效率

　　C.促進證券市場健康持續發展

　　D.確保基金公司決策的正確性

　　『正確答案』D

　　『答案解析』基金公司內部控制的重要性的體現在：①在信托關系下保護投資者的利益;②提高基金的運營效果和效率;③促進證券市場健康持續發展，不包括確保基金公司決策的正確性。選項D不屬于基金公司內部控制的重要性。

　　18.下列說法錯誤的是(　)。

　　A.基金公司應當建立完善的資產分離制度

　　B.基金公司應當建立科學、嚴格的崗位分離制度

　　C.基金公司應當制訂切實有效的應急應變措施，建立危機處理機制和程序

　　D.公司重大業務的授權應當采取書面或口頭形式，授權書應當明確授權內容和時效

　　『正確答案』D

　　『答案解析』依據《證券投資基金管理公司內部控制指導意見》的規定，公司重大業務的授權應當采取書面形式，授權書應當明確授權內容和時效。

　　19.下列說法錯誤的是(　)。

　　A.基金公司內部治理結構不斷完善，內部稽核監控制度和風險控制的要求不斷提升，這就要求基金公司強化內部管理

　　B.風險管理是指在項目或公司運營時，在一個肯定有風險的環境里把風險可能造成的不良影響減至最低的管理過程

　　C.企業風險管理包括了對風險的量度、評估和應變策略

　　D.目標設定是指辨別可能對基金管理人目標產生影響的所有重要情況或事項

　　『正確答案』D

　　『答案解析』目標設定是指企業管理層將目標與企業的任務或預期聯系在一起，保證其制定的目標與企業的風險偏好相一致。事項識別是指辨別可能對基金管理人目標產生影響的所有重要情況或事項。

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