點擊查看：2019年基金從業《基金法律法規》預習試題及答案匯總

　　下列不屬于基金公司內部控制原則的是(　)。

　　A.健全性原則

　　B.及時性原則

　　C.獨立性原則

　　D.成本效益原則

　　『參考答案』B

　　『答案解析』本題考查內部控制的五原則。基金公司內部控制的原則包括：健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則。

　　(　)是指內部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執行。

　　A.健全性原則

　　B.有效性原則

　　C.獨立性原則

　　D.成本效益原則

　　『參考答案』B

　　『答案解析』本題考查內部控制的五原則。有效性原則是指內部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執行。

　　某基金管理公司在新股申購過程中因未遵守市場申購的原則而導致申購失敗，事后進行原因分析時發現公司新股申購在法規發生變化后未及時更新，該事件反映該公司在內部控制方面違背了(　)原則。

　　A.有效性

　　B.健全性

　　C.獨立性

　　D.相互制約性

　　『參考答案』A

　　『答案解析』本題考查內部控制的基本原則。基金管理人內部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實施的內部控制政策與措施能否適應基金監管的法律法規要求;二是指基金管理人內部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續的貫徹執行并發揮作用，為實現提高公司經營效率、財務信息的可靠性和法律法規的遵守提供合理保證。

　　某ETF基金在集中申購期間因接受某股票超比例換購導致資產嚴重損失，事后分析認為公司制度未能覆蓋ETF基金管理環節。該事件反映該基金公司在內部控制方面違背了以下哪項原則(　)。

　　A.獨立性原則

　　B.有效性原則

　　C.相互制約原則

　　D.健全性原則

　　『參考答案』D

　　『答案解析』本題考查內部控制的基本原則。健全性指內部控制應當包括公司的各項業務、各個部門(或機構)和各級人員，并涵蓋到決策、執行、監督、反饋等各個環節。

　　下列選項不屬于基金管理人內部控制機構四個層次的是(　)。

　　A.員工自律

　　B.各部門主管的檢查監督

　　C.公司管理層對人員和業務的監督控制

　　D.證監會對業務的監督管理

　　『參考答案』D

　　『答案解析』本題考查基金管理人內部控制的層次。基金管理人內部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律;二是各部門主管(包括監察稽核)的檢查監督;三是公司總經理及其領導的監察稽核部對各部門和各項業務的監督控制;四是董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監督、控制和指導。

　　基金管理人內部控制的要素不包括(　)。

　　A.內部監控

　　B.管理層授權

　　C.信息溝通

　　D.控制活動

　　『參考答案』B

　　『答案解析』本題考查內部控制的要素。基金管理人內部控制的要素包括：控制環境、風險評估、控制活動、內部監控、信息溝通。

　　內部控制的目標是在一定范圍內(　)經營風險，提高基金管理人的經營效益。

　　A.避免

　　B.降低或消除

　　C.控制

　　D.轉移

　　『參考答案』B

　　『答案解析』本題考查內部控制的目標。內部控制的目標是在一定范圍內降低或消除經營風險，提高基金管理人的經營效益。

　　下列不屬于基金管理公司內部控制制度組成部分的是(　)。

　　A.基本管理制度

　　B.內部控制大綱

　　C.部門業務規章

　　D.內部控制政策

　　『參考答案』D

　　『答案解析』本題考查內部控制制度的組成。基金管理公司內部控制制度組成部分包括：基本管理制度、內部控制大綱、部門業務規章等部分組成。

　　基金管理公司應當設立督察長，對(　)負責，經(　)聘任，報證監機構核準。

　　A.董事會，董事會

　　B.監事會，經理

　　C.總經理，董事會

　　D.董事會，監事會

　　『參考答案』A

　　『答案解析』本題考查督察長。基金管理公司應當設立督察長，對董事會負責，經董事會聘任，報中國證監會核準。

　　基金交易應實行(　)，基金經理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。

　　A.投資對象備選庫制度

　　B.集中交易制度

　　C.審查制度

　　D.投資決策授權制度

　　『參考答案』B

　　『答案解析』本題考查基金投資活動的內部控制。基金交易應實行集中交易制度，基金經理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。

　　基金管理人應建立電子信息數據的(　)和備份制度，重要數據應當(　)并且長期保存。

　　A.即時保存，本地備份;

　　B.即時保存，異地備份;

　　C.定期保存，異地備份;

　　D.定期保存，本地備份;

　　『參考答案』B

　　『答案解析』本題考查基金公司信息技術控制的主要內容。基金管理人應建立電子信息數據的即時保存和備份制度，重要數據應當異地備份并且長期保存。

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