26、某公司從銀行取得貨款30萬(wàn)元，年利率為6%，貸款期限為3年，到第三年末一次償清，公司應(yīng)付銀行本利和為()。

　　A、35.4萬(wàn)元

　　B、35.73萬(wàn)元

　　C、35.85萬(wàn)元

　　D、36.23萬(wàn)元

　　正確答案： B

　　【解析】30*(1+6%)的三次方等于35.73

　　27、規(guī)摸越大，內(nèi)部管理的成本相對(duì)于投資額度的比例就()

　　A、越高

　　B、越低

　　C、沒(méi)有關(guān)系

　　D、不確定

　　正確答案： B

　　【解析】規(guī)模越大，內(nèi)部管理的成本相對(duì)于投資額度的比例就越低。

　　28、不屬于再融資的方式是()

　　A、股票回購(gòu)

　　B、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券

　　C、非公開(kāi)發(fā)行股票

　　D、向不特定對(duì)象公開(kāi)募集

　　正確答案： A

　　【解析】上市公司再融資的方式有向原有股東配售股份、向不特定對(duì)象公開(kāi)募集、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、非公開(kāi)發(fā)行股票。股票回購(gòu)屬于影響公司發(fā)行在外股本的行為。

　　29、目前，中外合資基金管理公司外資持股上限為不超過(guò)()。

　　A、[10%]

　　B、[20%]

　　C、[49%]

　　D、[51%]

　　正確答案： C

　　【解析】目前，中外合資基金管理公司外資持股上限為不超過(guò)49%。

　　30、已知甲公司年負(fù)債總額為200萬(wàn)元，資產(chǎn)總額為500萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)凈值為50萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)為240萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債為160萬(wàn)元，年利息費(fèi)用為20萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元，所得稅為30萬(wàn)元，則()。

　　A、年末資產(chǎn)負(fù)債率為40%

　　B、年末產(chǎn)權(quán)比率為1/3

　　C、年利息保障倍數(shù)為6.5

　　D、年末長(zhǎng)期資本負(fù)債率為10.76%

　　正確答案： A

　　【解析】A：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債資產(chǎn)=200500100%=40%;B：產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債所有者權(quán)益=200(500-200)=2/3;C：利息倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)利息=(100+30+20)20=7.5;D：長(zhǎng)期資本負(fù)債率=非流動(dòng)負(fù)債(非流動(dòng)負(fù)債+所有者權(quán)益)=(200-160)(200-160+300)100%=11.76%。

　　31、深訓(xùn)證券交易所的收盤(pán)價(jià)通過(guò)()的方式產(chǎn)生。

　　A、柜臺(tái)競(jìng)價(jià)

　　B、自由競(jìng)價(jià)

　　C、連續(xù)競(jìng)價(jià)

　　D、集合競(jìng)價(jià)

　　正確答案： D

　　【解析】深圳證券交易所的收盤(pán)價(jià)通過(guò)集合競(jìng)價(jià)的方式產(chǎn)生。

　　32、關(guān)于債券組合構(gòu)建，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

　　A、債券組合構(gòu)建需要選擇個(gè)券

　　B、債券組合構(gòu)建需要決定不同信用等級(jí)、行業(yè)類別上的配置比例

　　C、債券組合構(gòu)建不需要考慮杠桿率

　　D、債券組合構(gòu)建需要考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案： C

　　【解析】債券投資組合構(gòu)建需要考慮杠桿率等因素。

　　33、—般來(lái)說(shuō)，()伴隨著巨大的資本利得，被認(rèn)為是私募股權(quán)投資退出的最佳渠道。

　　A、二次出售

　　B、首次公開(kāi)發(fā)行

　　C、管理層回購(gòu)

　　D、買(mǎi)殼上市或借殼上市

　　正確答案： B

　　【解析】一般來(lái)說(shuō)，首次公開(kāi)發(fā)行伴隨著巨大的資本利得，被認(rèn)為是私募股權(quán)投資退出的最佳渠道。

　　34、目前，我國(guó)基金管理人的管理費(fèi)實(shí)行()。

　　A、每日計(jì)提并累計(jì)

　　B、每周計(jì)提并累計(jì)

　　C、按季度支付

　　D、按年支付

　　正確答案： A

　　【解析】目前，我國(guó)的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)均是按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。

　　35、下列關(guān)于另類投資的缺點(diǎn)，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

　　A、信息透明度高

　　B、缺乏監(jiān)管

　　C、流動(dòng)性較差

　　D、估值難度大

　　正確答案： A

　　【解析】另類投資的局限性：(1)缺乏監(jiān)管和信息透明度;(2)流動(dòng)性較差，杠桿率偏高;(3)估值難度大，難以對(duì)資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估

　　36、關(guān)于信息比率中的跟蹤誤差的說(shuō)法,不正確的是()。

　　A、反映了積極管理的風(fēng)險(xiǎn)

　　B、是基金收益率與基準(zhǔn)組合收益率之間的差異收益率的標(biāo)準(zhǔn)差

　　C、信息比率越小的基金其表現(xiàn)要好于信息比率越高的基金

　　D、信息比率越大，說(shuō)明基金經(jīng)理單位跟蹤誤差所獲得的超額收益越高

　　正確答案： C

　　【解析】信息比率是單位跟蹤誤差所對(duì)應(yīng)的超額收益。信息比率越大，說(shuō)明該基金在同樣的跟蹤誤差水平上能獲得更大的超額收益，或者在同樣的超額收益水平下跟蹤誤差更小。

　　37、有關(guān)現(xiàn)金流量表敘述不正確的有()

　　A、現(xiàn)金流量表的編制是權(quán)責(zé)發(fā)生制

　　B、現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)是收付實(shí)現(xiàn)制

　　C、現(xiàn)金流量表的作用包括反應(yīng)企業(yè)的現(xiàn)金流量，評(píng)論企業(yè)未來(lái)生產(chǎn)現(xiàn)金凈流量的能力

　　D、通過(guò)對(duì)現(xiàn)金投資與融資、非現(xiàn)金投資與融資的分析，全面了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。

　　正確答案： A

　　【解析】現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)是收付實(shí)現(xiàn)制。

　　38、時(shí)間優(yōu)先原則是指()

　　A、同價(jià)位申報(bào)，依照申報(bào)時(shí)序決定優(yōu)先順序，即買(mǎi)賣方向、價(jià)格相同的，先申報(bào)者優(yōu)先于后申報(bào)者

　　B、同價(jià)位申報(bào)，依照申報(bào)時(shí)序決定優(yōu)先順序，即買(mǎi)賣方向、價(jià)格相同的，后申報(bào)者優(yōu)先于先申報(bào)者

　　C、同價(jià)位申報(bào)，依照申報(bào)資格決定優(yōu)先順序，即買(mǎi)賣方向、價(jià)格相同的，先申報(bào)者優(yōu)先于后申報(bào)者

　　D、同價(jià)位申報(bào)，依照申報(bào)時(shí)序決定優(yōu)先順序，即買(mǎi)賣方向、價(jià)格相同的，先申報(bào)者優(yōu)先于后申報(bào)者

　　正確答案： D

　　【解析】時(shí)間優(yōu)先原則是指同價(jià)位申報(bào)，依照申報(bào)時(shí)序決定優(yōu)先順序，即買(mǎi)賣方向、價(jià)格相同的，先申報(bào)者優(yōu)先于后申報(bào)者。先后順序按證券交易所交易主機(jī)接受申報(bào)的時(shí)間確定。

　　39、關(guān)于上海證券交易所收盤(pán)價(jià)的確定，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

　　A、收盤(pán)價(jià)為當(dāng)日該證券最后一筆交易前1分鐘所有交易的成交量加權(quán)平均價(jià)

　　B、收盤(pán)價(jià)為當(dāng)日該證券最后一筆交易前1分鐘所有交易的成交量加權(quán)平均價(jià)(含最后一筆交易)

　　C、收盤(pán)價(jià)為當(dāng)日該證券最后一筆交易前1分鐘所有交易的成交量加權(quán)平均價(jià)(不含最后一筆交易)

　　D、當(dāng)日無(wú)成交的，以前收盤(pán)價(jià)為當(dāng)日收盤(pán)價(jià)

　　正確答案： C

　　【解析】上海證券交易所證券交易的收盤(pán)價(jià)為當(dāng)日該證券最后一筆交易前1分鐘所有交易的成交量加權(quán)平均價(jià)(含最后一筆交易)。當(dāng)日無(wú)成交的，以前改盤(pán)價(jià)為當(dāng)日收盤(pán)價(jià)。

　　40、下列關(guān)于信用利差特點(diǎn)的表述，錯(cuò)誤的是()。

　　A、信用利差的變化本質(zhì)上是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)偏好的變化，預(yù)期影響

　　B、對(duì)于給定的非政府部門(mén)的債券、給定的信用評(píng)級(jí)，信用利差隨著期限增加而擴(kuò)大

　　C、信用利差隨著經(jīng)濟(jì)周期的擴(kuò)張而擴(kuò)張，隨著經(jīng)濟(jì)周期的收縮而縮小

　　D、從實(shí)際數(shù)據(jù)看，信用利差的變化一般發(fā)生在經(jīng)濟(jì)周期發(fā)生轉(zhuǎn)換之前，因此，信用利差可以作為預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)周期活動(dòng)的指標(biāo)

　　正確答案： C

　　【解析】信用利差隨著經(jīng)濟(jì)周期的擴(kuò)張而縮小，隨著經(jīng)濟(jì)周期的收縮而擴(kuò)張。

　　41、以下那()不屬于技術(shù)分析的三項(xiàng)假定。

　　A、市場(chǎng)行為涵蓋一切信息

　　B、股票價(jià)格具有預(yù)測(cè)性

　　C、歷史會(huì)重演

　　D、股價(jià)具有趨勢(shì)性運(yùn)動(dòng)規(guī)律

　　正確答案： B

　　【解析】技術(shù)分析的三項(xiàng)假定為：①市場(chǎng)行為涵蓋一切信息;②股價(jià)具有趨勢(shì)性運(yùn)動(dòng)規(guī)律，股票價(jià)格沿趨勢(shì)運(yùn)動(dòng);③歷史會(huì)重演。

　　42、()指按照目前市場(chǎng)價(jià)格回購(gòu)企業(yè)股票,此法透明度較高。

　　A、場(chǎng)外協(xié)議回購(gòu)

　　B、場(chǎng)內(nèi)公開(kāi)市場(chǎng)回購(gòu)

　　C、要約回購(gòu)

　　D、憑證回購(gòu)

　　正確答案： B

　　【解析】場(chǎng)內(nèi)公開(kāi)市場(chǎng)回購(gòu)指按照目前市場(chǎng)價(jià)格回購(gòu)企業(yè)股票，此法透明度較高。

　　43、在杜邦財(cái)務(wù)分析體系中，假設(shè)其他情況相同，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是()。

　　A、權(quán)益乘數(shù)大則財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大

　　B、權(quán)益乘數(shù)大則凈資產(chǎn)收益率大

　　C、權(quán)益乘數(shù)等于股東權(quán)益比率的倒數(shù)

　　D、權(quán)益乘數(shù)大則資產(chǎn)凈利率大

　　正確答案： D

　　【解析】資產(chǎn)凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額*100%

　　44、用復(fù)利法計(jì)算第n期末終值的計(jì)算公式為()。

　　A、FV=PVx(l+ixn)

　　B、PV=FVx(l+ixn)

　　C、PV=FVx(1+i)n

　　D、FV=PVx(1+i)n

　　正確答案： D

　　【解析】本題考查復(fù)利的計(jì)算公式。D項(xiàng)正確。FV為終值，PV為現(xiàn)值，i是利率，n是期限。

　　45、下列關(guān)于基金公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

　　A、嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過(guò)程

　　B、基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算

　　C、獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算

　　D、對(duì)公司所管理的基金，應(yīng)當(dāng)以公司所管理的全部基金為會(huì)計(jì)核算主體

　　正確答案： D

　　【解析】公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確個(gè)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過(guò)程。公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算。基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算。

　　46、()對(duì)固定利率債券和零息債券特別重要。

　　A、信用風(fēng)險(xiǎn)

　　B、利率風(fēng)險(xiǎn)

　　C、通脹風(fēng)險(xiǎn)

　　D、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案： B

　　【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)固定利率債券和零息債券待別重要。

　　47、投資者將選擇并持有有效的投資組合，即那些在給定的風(fēng)險(xiǎn)水平下使得期望收益最大化的投資組合，或那些在給定的期望收益率上使得風(fēng)險(xiǎn)最小化的投資組合，這種說(shuō)法()。

　　A、錯(cuò)誤

　　B、正確

　　C、部分正確

　　D、部分錯(cuò)誤

　　正確答案： B

　　【解析】題干為馬可維茨投資組合分析模型的要點(diǎn)之一，說(shuō)法正確。

　　48、下列關(guān)于期末可供分配利潤(rùn)的說(shuō)法正確的是()。

　　A、指期末可供基金進(jìn)行利潤(rùn)分配的金額

　　B、為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)部分的孰高孰

　　C、如果期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn)(已實(shí)現(xiàn)部分扣減未實(shí)現(xiàn)部分)

　　D、如果期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為負(fù)數(shù)，則期末可供分配利潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn)的已實(shí)現(xiàn)部分

　　正確答案： A

　　【解析】考察對(duì)期末可供分配潤(rùn)的理解。

　　49、壽險(xiǎn)公司通常投資于()資產(chǎn)。

　　A、風(fēng)險(xiǎn)較低

　　B、風(fēng)險(xiǎn)較高

　　C、收益較低

　　D、收益較高

　　正確答案： B

　　【解析】壽險(xiǎn)公司通過(guò)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)吸納的保費(fèi)具有較長(zhǎng)的投資期，通常可以投資于風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)。

　　50、以下關(guān)于貨銀對(duì)付原則說(shuō)法錯(cuò)的是()。

　　A、又稱錢(qián)貨兩清原則

　　B、貨銀對(duì)付是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)與結(jié)算參與人在交收過(guò)程中，并且僅當(dāng)資金交付時(shí)給付證券，證券交付時(shí)給付資金

　　C、可以理解為一手交錢(qián)，一手交貨

　　D、使得交易雙方無(wú)須擔(dān)心交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案： D

　　【解析】共同對(duì)手方的引入，使得交易雙方無(wú)須擔(dān)心交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)。

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