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　　1、合伙型基金的設立步驟包括( )。

　　I.名稱預先核準II.申請設立登記III.領取營業執照

　　IV.基金備案

　　A.II、III 、IV

　　B.I、II、 III C.I、II、 IV

　　D.I 、II、III 、IV

　　正確答案是： D

　　解析： 公司型基金與合伙型基金均由工商登記機構進行管理， 因而設立步驟相同， 分別為：名稱預先核準、申請設立登記、領取營業執照和基金備案。

　　考點：合伙型基金的設立與備案

　　2、公司型基金的股權轉讓通常對基金( )。

　　A.有直接影響B.沒有直接影響C.有較大影響 D.影響較小

　　正確答案是： B

　　解析：公司型基金的股權轉讓通常不對基金帶來直接的影響。考點：公司型、合伙型和契約型基金投資者與基金管理人的法律關系

　　3、募集機構應當在( )進行回訪確認。

　　A.投資冷靜期滿后

　　B.投資冷靜期前

　　D.以上時間都可以

　　正確答案是： A

　　解析：募集機構應當在投資冷靜期滿后進行回訪確認。考點：股權投資基金募集流程及要求

　　4、募集機構應當承擔()等相關責任。

　　Ⅰ. 特定對象確定

　　Ⅱ. 投資者適當性審查

　　Ⅲ. 私募基金推介

　　Ⅳ. 合格投資者確認

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅳ

　　正確答案是： C

　　解析： 募集機構應當承擔特定對象確定、 投資者適當性審查、 私募基金推介及合格投資者確認等相關責任。

　　5、以下關于契約型基金的稅收說法錯誤的是() 。

　　A.基金財產投資的相關稅收由基金份額持有人承擔

　　C.《信托法》及相關部門規章中并沒有涉及信托產品的稅收處理問題D.稅務機構出臺了關于信托稅收的統一規定

　　正確答案是： D

　　解析： 《 證券投資基金法》第八條規定， “基金財產投資的相關稅收，由基金份額持

　　有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務人按照國家有關稅收征收的規定代扣代繳” ，但進行股權投資業務的契約型股權投資基金的稅收政策有待進一步明確。 《信托法》及相關部門規章中并沒有涉及信托產品的稅收處理問題， 稅務機構目前也尚未出臺關于信托稅收的統一規定。

　　6、公司型基金合同的合規與自律相關內容主要包括( )。

　　I.一致性

　　II.份額信息備份

　　III.報送披露信息

　　IV.聲明與承諾

　　A.I 、III、IV

　　B. I、II、III C.II、III 、IV

　　D.I 、II、III 、IV

　　正確答案是： D

　　解析： 公司型基金合同的合規與自律相關內容主要包括： 聲明與承諾; 一致性; 份額

　　7、契約型基金的契約屬性、收益分配為() 。

　　A.先稅后分B.先分后稅

　　C.通過契約約定D.以上都可以

　　正確答案是： C

　　解析：契約型基金的契約屬性、收益分配安排均可通過契約約定。

　　8、股權投資基金投資者轉讓基金份額的，受讓人() 。

　　A.應當是合格投資者

　　B.應當是個人投資者

　　C.應當是機構投資者

　　D.以上投資者都可以

　　正確答案是： A

　　解析：股權投資基金投資者轉讓基金份額的，受讓人應當為合格投資者。考點：股權投資基金募集人數限制

　　9、關于公司型基金的企業所得稅與個人所得稅，以下說法不正確的是 ( ) 。

　　B.股權轉讓所得，按照基金企業的所得稅稅率繳納企業所得稅

　　C.公司型基金的投資者，以股息紅利形式獲得分配時，不需再繳納所得稅

　　D.自然人投資者需就分配繳納股息紅利所得稅并由基金代扣代繳，因而不需承 擔雙重征稅

　　正確答案是： D

　　解析： 在基金層面， 根據稅法的相關規定， 公司型基金從符合條件的境內被投企業取得的股息紅利所得， 無需繳納企業所得稅; 股權轉讓所得， 按照基金企業的所得稅稅率，繳納企業所得稅。

　　公司型基金的投資者作為公司股東從公司型基金獲得的分配是公司稅后利潤的分配， 因此對

　　于公司型投資者來說， 以股息紅利形式獲得分配時， 根據現行稅法的相關規定， 不需再繳納所得稅，故不存在雙重征稅; 自然人投資者需就分配繳納股息紅利所得稅并由基金代扣代繳，

　　因而需承擔雙重征稅(公司所得稅與個人所得稅)。

　　10、投資者應當以書面方式承諾其為自己購買基金，任何機構和個人不得以 ( )為目的購買基金。

　　A.非法拆分轉讓B.規避風險

　　C.轉讓D.盈利

　　解析： 投資者應當以書面方式承諾其為自己購買基金， 任何機構和個人不得以非法拆分轉讓為目的購買基金。

　　11、( )是指主要投資于上市公司非公開發行股票的股權投資基金。

　　A.定向增發投資基金

　　B.不動產基金

　　C.狹義創業投資基金

　　D.基礎設施基金

　　正確答案是： A

　　解析：定向增發投資基金(定增基金) ，是指主要投資于上市公司非公開發行股票的股權投資基金。

　　考點：股權投資基金分類：按投資領域分類

　　12、并購基金，是指主要對企業進行()的股權投資基金。

　　A.財務性并購投資

　　B.資產性并購投資

　　C.資本性并購投資

　　D.控制權并購投資

　　正確答案是： A

　　解析： 并購基金， 是指主要對企業進行財務性并購投資的股權投資基金。 狹義的股權投資基金是指并購基金。

　　13、以下說法不正確的是 ( ) 。

　　A.公司型基金按“先稅后分”進行利潤分配

　　B.合伙型基金按“先分后稅”進行利潤分配

　　C.合伙型基金的收益分配原則、時點和順序可在更大自由度內進行適應性安排

　　D.合伙型基金的稅后利潤分配，如嚴格按照《公司法》 ，并在虧損彌補(如適 用)和提取公積金(如適用)之后，分配順序的靈活性也相對較低

　　正確答案是： D

　　解析：公司型基金分配時為“先稅后分” ，即按年度繳納公司所得稅之后，按照公司

　　章程中關于利潤分配的條款進行分配， 收益分配的時間安排靈活性相對較低; 同時， 公司型基金的稅后利潤分配，如嚴格按照《公司法》 ，需在虧損彌補(如適用)和提取公積金(如適用)之后，分配順序的靈活性也較低。合伙型基金的分配為“先分后稅” ，即合伙企業的“生產經營所得和其他所得” 由合伙人按照國家有關稅收規定分別繳納所得稅， 在基金層面不繳納所得稅， 在實務中， 合伙型基金的收益分配原則、 時點和順序可在更大自由度內進行 適應性安排。

　　14、目前我國股權投資基金投資者在股份公司型基金中的人數限制是() 。

　　A.不超過 50 人

　　B.不超過 200 人

　　C.不低于 50 人

　　D.不低于 200

　　正確答案是： B

　　解析：目前，我國股權投資基金投資者人數限制如下：

　　1.公司型基金：有限公司不超過 50 人、股份公司不超過 200 人

　　2.合伙型基金：不超過 50 人

　　3.契約型基金：不超過 200 人考點：股權投資基金募集人數限制

　　25、股權投資基金的資金來源主要為( )。

　　I.各類機構投資者II.金融機構投資者

　　III. 高凈值個人客戶IV.多資產個人客戶

　　A.I、IV

　　B.II、III C.I、III

　　D.II 、IV

　　正確答案是： C

　　解析：股權投資基金的資金來源主要為各類機構投資者和高凈值個人客戶。考點：股權投資基金組織形式的選擇

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