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　　1.對(duì)證券持有人而言，證券發(fā)行人不能按時(shí)支付利息、到期歸還本金的風(fēng)險(xiǎn)是( )。

　　A.購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)

　　B.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　C.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　答案：B

　　解析：證券發(fā)行人不能按時(shí)支付利息、到期歸還本金的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.可轉(zhuǎn)換債券的基本要素不包括( )。

　　A.標(biāo)的債券

　　B.票面利率

　　C.轉(zhuǎn)換期限

　　D.轉(zhuǎn)換價(jià)格

　　答案：A

　　解析：可轉(zhuǎn)換債券的基本要素包括標(biāo)的股票、票面利率、轉(zhuǎn)換期限、轉(zhuǎn)換價(jià)格、轉(zhuǎn)換比例、贖回條款、回售條款等。

　　3.關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)和收益的說法，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.企業(yè)債的風(fēng)險(xiǎn)高預(yù)期收益低

　　B.企業(yè)債價(jià)格低于同面值、同期限、同息票率的國(guó)債

　　C.企業(yè)債收益率高于同期限、同息票率的國(guó)債

　　D.企業(yè)債與同期限、同息票率的國(guó)債相比存在信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

　　答案：A

　　解析：企業(yè)債的風(fēng)險(xiǎn)高預(yù)期收益也應(yīng)該較高，本題A說法錯(cuò)誤。

　　4.關(guān)于全額結(jié)算，以下表述錯(cuò)誤的是( )。

　　A.全額結(jié)算的結(jié)算結(jié)構(gòu)不對(duì)結(jié)算完成進(jìn)行擔(dān)保

　　B.全額結(jié)算也就是逐筆結(jié)算

　　C.全額結(jié)算有助于降低結(jié)算本金風(fēng)險(xiǎn)

　　D.全額結(jié)算的結(jié)算成本較低

　　答案：D

　　解析：全額結(jié)算對(duì)做市商有較高的資金要求，其資金負(fù)擔(dān)較大，結(jié)算成本較高。

　　5.合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)自投資額度獲批之日起多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)匯入投資本金( )。

　　A.1年

　　B.3個(gè)月

　　C.1個(gè)月

　　D.6個(gè)月

　　答案：D

　　解析：合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)自投資額度獲批之日起6個(gè)月內(nèi)匯入投資本金，所以D正確。

　　6.不屬于利潤(rùn)表構(gòu)成的是( )。

　　A.營(yíng)業(yè)收入

　　B.投資收益

　　C.銷售費(fèi)用

　　D.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

　　答案：D

　　解析：銷售費(fèi)用屬于損益類賬戶，在利潤(rùn)表中反映。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用屬于資產(chǎn)類賬戶，在資產(chǎn)負(fù)債表中反映。

　　7.關(guān)于基金估值程序，以下表述錯(cuò)誤的是( )。

　　A.基金日常估值由基金管理人進(jìn)行

　　B.基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人

　　C.基金托管人對(duì)基金管理人的計(jì)算結(jié)果復(fù)核無(wú)誤對(duì)外公布

　　D.基金托管人對(duì)基金管理人的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核

　　答案：C

　　解析：基金托管人對(duì)基金管理人的計(jì)算結(jié)果復(fù)核無(wú)誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對(duì)外公布，C錯(cuò)誤。

　　8.下列條款中屬于給予發(fā)行人額外的嵌入條款是( )。

　　A.贖回條款

　　B.轉(zhuǎn)換條款

　　C.回售條款

　　D.承銷條款

　　答案：A

　　解析：贖回條款是發(fā)行人的權(quán)利而非持有者，是保護(hù)債務(wù)人而非債權(quán)人的條款，負(fù)債權(quán)人不利。

　　9.( )同時(shí)考慮“稅盾效應(yīng)”和“破產(chǎn)成本”，認(rèn)為最佳資本結(jié)構(gòu)存在且應(yīng)該是負(fù)債和所有者權(quán)益之間的一個(gè)均衡點(diǎn)。

　　A.有稅MM理論

　　B.無(wú)稅MM理論

　　C.代理理論

　　D.權(quán)衡理論

　　答案：D

　　解析：權(quán)衡理論同時(shí)考慮“稅盾效應(yīng)”和“破產(chǎn)成本”，認(rèn)為最佳資本結(jié)構(gòu)存在且應(yīng)該是負(fù)債和所有者權(quán)益之間的一個(gè)均衡點(diǎn)，所以D正確。

　　10.對(duì)于一些重大事務(wù)的決定，如公司合并、分立、解散等需要( )投票表決通過。

　　A.監(jiān)事

　　B.股東

　　C.執(zhí)行董事

　　D.獨(dú)立董事

　　答案：B

　　解析：對(duì)于一些重大事務(wù)的決定，如公司合并、分立、解散等需要股東投票表決通過。

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