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　　1.對證券持有人而言，證券發行人不能按時支付利息、到期歸還本金的風險是( )。

　　A.購買力風險

　　B.信用風險

　　C.系統風險

　　D.流動性風險

　　答案：B

　　解析：證券發行人不能按時支付利息、到期歸還本金的風險是信用風險。

　　2.可轉換債券的基本要素不包括( )。

　　A.標的債券

　　B.票面利率

　　C.轉換期限

　　D.轉換價格

　　答案：A

　　解析：可轉換債券的基本要素包括標的股票、票面利率、轉換期限、轉換價格、轉換比例、贖回條款、回售條款等。

　　3.關于風險和收益的說法，錯誤的是( )。

　　A.企業債的風險高預期收益低

　　B.企業債價格低于同面值、同期限、同息票率的國債

　　C.企業債收益率高于同期限、同息票率的國債

　　D.企業債與同期限、同息票率的國債相比存在信用風險溢價

　　答案：A

　　解析：企業債的風險高預期收益也應該較高，本題A說法錯誤。

　　4.關于全額結算，以下表述錯誤的是( )。

　　A.全額結算的結算結構不對結算完成進行擔保

　　B.全額結算也就是逐筆結算

　　C.全額結算有助于降低結算本金風險

　　D.全額結算的結算成本較低

　　答案：D

　　解析：全額結算對做市商有較高的資金要求，其資金負擔較大，結算成本較高。

　　5.合格境外機構投資者應自投資額度獲批之日起多長時間內匯入投資本金( )。

　　A.1年

　　B.3個月

　　C.1個月

　　D.6個月

　　答案：D

　　解析：合格境外機構投資者應自投資額度獲批之日起6個月內匯入投資本金，所以D正確。

　　6.不屬于利潤表構成的是( )。

　　A.營業收入

　　B.投資收益

　　C.銷售費用

　　D.長期待攤費用

　　答案：D

　　解析：銷售費用屬于損益類賬戶，在利潤表中反映。長期待攤費用屬于資產類賬戶，在資產負債表中反映。

　　7.關于基金估值程序，以下表述錯誤的是( )。

　　A.基金日常估值由基金管理人進行

　　B.基金估值的第一責任人是基金管理人

　　C.基金托管人對基金管理人的計算結果復核無誤對外公布

　　D.基金托管人對基金管理人的計算結果進行復核

　　答案：C

　　解析：基金托管人對基金管理人的計算結果復核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布，C錯誤。

　　8.下列條款中屬于給予發行人額外的嵌入條款是( )。

　　A.贖回條款

　　B.轉換條款

　　C.回售條款

　　D.承銷條款

　　答案：A

　　解析：贖回條款是發行人的權利而非持有者，是保護債務人而非債權人的條款，負債權人不利。

　　9.( )同時考慮“稅盾效應”和“破產成本”，認為最佳資本結構存在且應該是負債和所有者權益之間的一個均衡點。

　　A.有稅MM理論

　　B.無稅MM理論

　　C.代理理論

　　D.權衡理論

　　答案：D

　　解析：權衡理論同時考慮“稅盾效應”和“破產成本”，認為最佳資本結構存在且應該是負債和所有者權益之間的一個均衡點，所以D正確。

　　10.對于一些重大事務的決定，如公司合并、分立、解散等需要( )投票表決通過。

　　A.監事

　　B.股東

　　C.執行董事

　　D.獨立董事

　　答案：B

　　解析：對于一些重大事務的決定，如公司合并、分立、解散等需要股東投票表決通過。

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