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　　第1題下列關于基金公司會計系統說法錯誤的是()。

　　A.嚴禁需要相互監督的崗位由一人獨自操作全過程

　　B.對公司所管理的基金，應當以公司所管理的全部基金為會計核算主體

　　C.獨立建賬、獨立核算

　　D.基金會計核算應當獨立于公司會計核算

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：公司應當明確職責劃分，在崗位分工的基礎上明確個會計崗位職責，嚴禁需要相互監督的崗位由一人獨自操作全過程。公司對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算。基金會計核算應當獨立于公司會計核算。

　　第2題下列不屬于內部控制原則的是()。

　　A.客觀性

　　B.獨立性

　　C.健全性

　　D.相互制約

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：內部控制的五原則：健全性、有效性、獨立性、相互制約和成本效益原則。

　　第3題企業風險管理基本框架中，()是其他所有風險管理要素的基礎。

　　A.事項識別

　　B.目標設定

　　C.內部環境

　　D.風險評估

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：內部環境是其他所有風險管理要素的基礎。

　　第4題內部控制制度的制定應當隨著有關法律法規的調整等內外部環境的變化進行及時的修改或完善，體現了內部控制制度原則的()。

　　A.合法、合規性原則

　　B.全面性原則

　　C.審慎性原則

　　D.適時性原則

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：內部控制制度的制定應當隨著有關法律法規的調整，和公司經營戰、經營方針、經營理念等內外部環境的變化進行及時的修改或完善，體現了內部控制制度原則的適時性原則。

　　第5題內部控制系統的目標是()。

　　A.降低經營風險

　　B.提高基金管理人的經營效益

　　C.消除經營風險

　　D.直接促進組織目標的實現

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：內部控制系統的目標是直接促進組織目標的實現。

　　第6題內部控制的目標是在一定范圍內()經營風險，提高基金管理人的經營效益。

　　A.避免

　　B.控制

　　C.降低或消除

　　D.轉移

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：內部控制的目標是在一定范圍內降低或消除經營風險，提高基金管理人的經營效益。

　　第7題目標是保障公司為客戶提供服務的持續性的部門是()。

　　A.前臺

　　B.中臺

　　C.后臺

　　D.以上都正確

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：中臺部門主要為公司前臺部門提供支持，目標是保障公司為客戶提供服務的持續性。

　　第8題基金交易應實行()，基金經理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。

　　A.集中交易制度

　　B.投資決策授權制度

　　C.審查制度

　　D.投資對象備選庫制度

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：基金交易應實行集中交易制度，基金經理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。

　　第9題基金管理人應建立電子信息數據的()和備份制度，重要數據應當()并且長期保存。

　　A.即時保存;本地備份

　　B.定期保存;異地備份

　　C.即時保存;異地備份

　　D.定期保存;本地備份

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金管理人應建立電子信息數據的即時保存和備份制度，重要數據應當異地備份并且長期保存。

　　第10題基金管理人應當設立監察稽核部門，對()負責，開展監察稽核工作。

　　A.董事會

　　B.股東大會

　　C.公司經營層

　　D.總經理

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金管理人應當設立監察稽核部門，對公司經營層負責，開展監察稽核工作。

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