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　　第一節(jié) 金融機(jī)構(gòu)的資本

　　(一)資本的概念和職能

　　1.金融機(jī)構(gòu)資本的概念

　　金融機(jī)構(gòu)的資本通常是指投資人以現(xiàn)金或?qū)嵨锿度氲目砷L期使用的經(jīng)營資金和以后保留在金融機(jī)構(gòu)的收益。

　　金融機(jī)構(gòu)資本與其他工商企業(yè)資本的區(qū)別：

　　(1)金融機(jī)構(gòu)不僅有產(chǎn)權(quán)資本，還有債務(wù)資本

　　金融機(jī)構(gòu)通常把產(chǎn)權(quán)資本稱為一級(jí)資本或核心資本，把債務(wù)資本稱為二級(jí)資本或從屬資本。

　　(2)與其他工商企業(yè)相比較，金融資本的杠桿作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于非金融機(jī)構(gòu)。正是因?yàn)檫@一不同點(diǎn)，使金融業(yè)成為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。

　　最低資本是按照有關(guān)法律規(guī)定建立金融機(jī)構(gòu)要求達(dá)到最低資本額。

　　注冊(cè)資本是金融機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)，在其章程中注明的向政府主管機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資金。

　　發(fā)行資本是金融機(jī)構(gòu)籌集資本的預(yù)定總額，即設(shè)立金融機(jī)構(gòu)需投資人投入的現(xiàn)金或?qū)嵨铩０l(fā)行資本不能超出注冊(cè)資本，差額稱為未發(fā)行資本。

　　實(shí)收資本是投資人實(shí)際投入的預(yù)付資金，如果投資人全部資金投入到位，則實(shí)收資本總額等于發(fā)行資本。我國商業(yè)銀行法規(guī)定注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)收資本。

　　例題：單選

　　我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為(B )人民幣。

　　A.100億元 B.10億元

　　c.1億元 D.5000億元

　　2.資本的職能

　　金融機(jī)構(gòu)的資本(主要指產(chǎn)權(quán)資本)，通常發(fā)揮：

　　(1)營業(yè)職能

　　(2)保護(hù)職能：補(bǔ)虧

　　(3)管理職能

　　(二)巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行業(yè)資本的原則要求

　　1.巴塞爾協(xié)議及其產(chǎn)生的背景

　　巴塞爾協(xié)議是指國際清算銀行成員國，包括美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、比利時(shí)、瑞典、瑞士十國集團(tuán)和盧森堡、加拿大等12國的中央銀行至1988年7月在瑞士的巴塞爾所達(dá)成的協(xié)議。該協(xié)議基于兩點(diǎn)建立：資本的規(guī)定，資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的聯(lián)系。協(xié)議認(rèn)為銀行資本的主要作用在于吸收和消化銀行損失，使銀行免于倒閉危機(jī)，因此資本的構(gòu)成應(yīng)取決于其吸收損失的能力。因此，巴塞爾委員會(huì)統(tǒng)一了資本衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)衡量尺度，以資本充足率衡量一家銀行的資本與其資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模是否相適應(yīng)。

　　巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生有其歷史背景。

　　銀行資本標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一;國際債務(wù)危機(jī);金融風(fēng)險(xiǎn)加大

　　2.巴塞爾協(xié)議目的及主要內(nèi)容。

　　(1)巴塞爾協(xié)議的目的。

　　(2)巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容。巴塞爾協(xié)議共分四大部分，即資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)，過渡時(shí)期及實(shí)施安排。

　　資本構(gòu)成：核心資本(實(shí)收資本、公開儲(chǔ)備)和附屬資本(普通準(zhǔn)備金、長期次級(jí)債務(wù))

　　風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制：根據(jù)不同資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度確定相應(yīng)權(quán)重計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額(表內(nèi)5檔、表外4檔)

　　過渡期結(jié)束后資本標(biāo)準(zhǔn)：

　　資本充足率=資本÷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)≥8%，其中核心資本÷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)≥4%