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　　第一節 金融機構的資本

　　(一)資本的概念和職能

　　1.金融機構資本的概念

　　金融機構的資本通常是指投資人以現金或實物投入的可長期使用的經營資金和以后保留在金融機構的收益。

　　金融機構資本與其他工商企業資本的區別：

　　(1)金融機構不僅有產權資本，還有債務資本

　　金融機構通常把產權資本稱為一級資本或核心資本，把債務資本稱為二級資本或從屬資本。

　　(2)與其他工商企業相比較，金融資本的杠桿作用遠遠大于非金融機構。正是因為這一不同點，使金融業成為一個高風險的行業。

　　最低資本是按照有關法律規定建立金融機構要求達到最低資本額。

　　注冊資本是金融機構設立時，在其章程中注明的向政府主管機關登記注冊的資金。

　　發行資本是金融機構籌集資本的預定總額，即設立金融機構需投資人投入的現金或實物。發行資本不能超出注冊資本，差額稱為未發行資本。

　　實收資本是投資人實際投入的預付資金，如果投資人全部資金投入到位，則實收資本總額等于發行資本。我國商業銀行法規定注冊資本應當是實收資本。

　　例題：單選

　　我國《商業銀行法》規定，設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為(B )人民幣。

　　A.100億元 B.10億元

　　c.1億元 D.5000億元

　　2.資本的職能

　　金融機構的資本(主要指產權資本)，通常發揮：

　　(1)營業職能

　　(2)保護職能：補虧

　　(3)管理職能

　　(二)巴塞爾協議對銀行業資本的原則要求

　　1.巴塞爾協議及其產生的背景

　　巴塞爾協議是指國際清算銀行成員國，包括美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、比利時、瑞典、瑞士十國集團和盧森堡、加拿大等12國的中央銀行至1988年7月在瑞士的巴塞爾所達成的協議。該協議基于兩點建立：資本的規定，資本與風險資產的聯系。協議認為銀行資本的主要作用在于吸收和消化銀行損失，使銀行免于倒閉危機，因此資本的構成應取決于其吸收損失的能力。因此，巴塞爾委員會統一了資本衡量標準和風險資產衡量尺度，以資本充足率衡量一家銀行的資本與其資產負債規模是否相適應。

　　巴塞爾協議的產生有其歷史背景。

　　銀行資本標準不統一;國際債務危機;金融風險加大

　　2.巴塞爾協議目的及主要內容。

　　(1)巴塞爾協議的目的。

　　(2)巴塞爾協議的內容。巴塞爾協議共分四大部分，即資本的構成、資產風險權重、資本標準比率的目標，過渡時期及實施安排。

　　資本構成：核心資本(實收資本、公開儲備)和附屬資本(普通準備金、長期次級債務)

　　風險加權制：根據不同資產風險程度確定相應權重計算加權風險資產總額(表內5檔、表外4檔)

　　過渡期結束后資本標準：

　　資本充足率=資本÷風險資產≥8%，其中核心資本÷風險資產≥4%