一、外匯與匯率

　　u 考試內容：

　　1、外匯的概念和分類

　　2、匯率的定義

　　3、匯率的標價方法和報價方法

　　4、影響匯率變動的主要因素(2009年教材新增內容)

　　5、匯率決定理論(購買力平價和利率平價)(2009年教材新增內容)

　　u 要點：

　　1、外匯的定義

　　(1)外匯是指以外幣表示的，可用于清償國際間債權債務的支付手段。

　　(2)狹義的外匯

　�、� 是指以外幣表示的，可直接用于國際債權債務關系清算的支付手段。

　�、� 主要是指國外銀行的外幣存款和外幣票據。

　　(3)廣義的外匯

　�、� 可以清償對外債務的一切以外國貨幣表示的資產或債券。

　　② 2008年8月修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》規定，外匯包括：

　　Ø 外幣現鈔，包括紙幣、鑄幣;

　　Ø 外幣支付憑證或者支付工具，包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等;

　　Ø 外幣有價證券，包括債券、股票等;

　　Ø 特別提款權;

　　Ø 其他外匯資產。

　　2、外匯的分類——按買賣的交割期限

　　(1)即期外匯

　　現匯，在外匯成交后于當日或兩個營業日內辦理交割的外匯。

　　(2)遠期外匯

　　期匯，按協定的匯率簽訂買賣合同，在約定的未來某一時間進行交割的外匯。

　　3、外匯的三個特征——外匯三性

　　(1)外幣性

　　(2)可兌換性

　　(3)普遍接受性

　　| 目前，能夠同時具備上述三性的是主要發達國家貨幣，如美元、歐元、日元、瑞士法郎等，還有一些地區性貨幣。