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第二節(jié) 我國金融企業(yè)的存款負(fù)債

　　存款的意義和種類：

　　(一)存款的意義

　　1、存款是金融企業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)2、信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)3、存款規(guī)模決定貸款規(guī)模和競爭實(shí)力——一般金融企業(yè)不具有貨幣發(fā)行權(quán)4、存款是金融企業(yè)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。

　　(二)存款的種類

　　要求：

　　(1)起存1萬，約定存期和利率，利息收入不繳所得稅。(2)只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。

　　1、單位定期存款2、單位協(xié)定存款

　　(1)存款單位與金融企業(yè)通過簽訂《協(xié)定存款合同》，約定存款的期限和基本存款額度，額度內(nèi)按活期存款利息支付，超出部分按協(xié)定存款利息支付。(2)既有一般結(jié)算賬戶的結(jié)算便利，又能比一般活期存款高的利息協(xié)定存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息。3、單位活期存款：——實(shí)行賬戶管理制4、單位通知存款：1天、7天期，起存金額50萬，最低支取10萬;利率高于活期存款5、金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款6、財(cái)政性存款

　　(1)中央和地方各級財(cái)政和金庫存款——財(cái)政存款最基本的組成。

　　(2)機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、部隊(duì)的各種經(jīng)費(fèi)

　　(3)基本建設(shè)存款——央行直接支配，是央行資金來源的重要組成

　　7、儲蓄存款

　　(1)定期儲蓄：

　　1)整存整取：本金一次存入，50元起存，存期3個月-5年不等;存款人憑定期存單可以辦理小額質(zhì)押。2)零存整取：每月固定存入，5元起存，期限1、3、5年;不辦理提前支取3)整存零取，不辦理提前支取;4)存本取息;5)定期教育儲蓄;6)定活兩便：50元起存，存期不定。7)個人通知存款：1000元起存，1天，7天給出取款通知

　　(2)活期儲蓄：2006年1月1日起，按季結(jié)息。

　　8.外幣存款

　　9.結(jié)構(gòu)性存款

　　我國金融企業(yè)存款的管理：

　　(一)對公存款的管理;

　　1、對公存款實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理

　　金融企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的原則：恪守信用、履約付款;誰的錢進(jìn)誰的賬、

　　由誰支配;銀行不墊款的原則。

　　2、對公存款的現(xiàn)金管理

　　(1)對公存款轉(zhuǎn)賬管理(2)庫存現(xiàn)金限額——3到5天，不超過15天日常零星開支(3)超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存(4)一般不允許坐支現(xiàn)金

　　(二)財(cái)政性存款的管理

　　(三)儲蓄存款的管理：存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密。

　　(四)存款成本的管理

　　1、存款成本

　　(1)利息成本(2)營業(yè)成本：也稱為服務(wù)成本，指除利息以外的其他成本，包括廣告宣傳(3)資金成本：資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/全部存款資金;(4)可用資金成本

　　可用資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/(全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金)

　　2、存款成本管理

　　⑴總量增加、成本上升(正常)⑵總量增加、成本下降(最好)⑶總量增加、成本不變(最好)⑷總量不變、成本增加

　　影響金融企業(yè)存款量的因素：

　　(一)影響存款總量變動的因素

　　1、社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平：經(jīng)濟(jì)發(fā)展的快慢和周期;

　　2、國家金融法規(guī)

　　3、中央銀行的負(fù)債政策

　　4、物價上升水平

　　5、存款利率

　　(二)影響單個企業(yè)存款量變動的因素

　　1、服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)質(zhì)量

　　2、存款的種類與方式

　　3、金融企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、信譽(yù)及對客戶的放款業(yè)務(wù)。

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