全套講義：2014經濟師考試《初級金融》預習講義匯總

第三節 金融企業的借入負債

　　借入負債包括同業借款、向中央銀行融通資金、回購協議、向國際金融市場借款、占用短期資金、發行金融債券等方式。

　　一、同業拆借：

　　(一)同業拆借

　　1、融通資金的期限短;

　　2、參與拆借機構在央行開立賬戶，交易資金主要是該賬戶上的多余資金;

　　3、基本上是信用拆借;

　　4、資金利率由拆出、拆入雙方協商決定

　　(二)轉貼現

　　(三)轉抵押

　　同業拆借的用途：頭寸調劑和臨時性資金余缺，不能用于貸款和投資。 【10真題】

　　【例題】同業拆借資金主要用于商業銀行的( )。

　　A.頭寸調劑

　　B.存款支付

　　C.貸款

　　D. 投資

　　E.購置固定資產

　　答案：AB

　　解析：同業拆借目的在于調劑頭寸和金融企業臨時資金周轉困難的需要，不能用于貸款投資。(參見教材P105)

　　二、向中央銀行融通資金

　　(一)再貸款

　　(二)再貼現 【10真題】

　　(三)在公開市場上出售證券

　　【例題】下列各項業務活動中，屬于商業銀行向中央銀行融資途徑的是( )。

　　A.吸收存款 B.再貼現 C.轉貼現 D. 發行次級債

　　答案：B

　　解析：再貼現又稱重貼現，是指金融企業在貼現買進尚未到期的有價證劵(如期票、銀行承兌匯票等)后，為了應付短期資金需要再向中央銀行貼現以融通資金的行為。

　　(參見教材P106)

　　三、回購協議

　　(一)籌集的資金不用向中央銀行上繳法定存款準備金。

　　(二)金融債券的種類

　　1、資本性金融債券與一般性金融債券(普通、累進、貼息);

　　2、外國金融債券、歐洲金融債券

　　四、從國際金融市場借款

　　五、短期資金占用

　　(一)應付賬款>應收款，就占用他人的資金。

　　(二)資金清算期越長，資金占用時間越長。

　　六、發行金融債券

　　(一)特點：不受地域限制，不受發行人自身網點和人員的限制，而且籌集的資金不用向央行上繳法定存款準備金。

　　(二)債券分類：

　　1、資本性金融債：專為彌補金融企業資本不足而發行的債券。

　　2、一般性金融債，又分為：

　　普通金融債、累進利息金融債、貼現金融債

　　按市場貨幣的角度分：外國金融債券、歐洲金融債券。

　　【例題】盈余公積金包括( )和( )。

　　A.法定盈余公積，任意盈余公積

　　B.資本公積，任意盈余公積

　　C.任意盈余公積，決議盈余公積

　　D.自由盈余公積，有限盈余公積

　　【例題】( )具有流動性強、風險較大、手續繁瑣和利率較低的特點。

　　A.定期存款

　　B.活期存款

　　C.定活兩便存款

　　D.外幣存款