全套講義：2014經濟師考試《初級金融》預習講義匯總

第八章 風險管理

　　一、導讀

　　本章重點掌握對金融風險的基本定義、特征、種類、評價方法、形成原因、主要危害等內容;掌握 金融監管的定義、目標、原則、主要方法等內容，了解其意義和發展現狀;掌握資產負債比例管理的主要內容、基本原則和指標體系，以及各種指標的計算方法;掌 握風險信貸控制的主要內容、基本方法、貸款分類等;了解我國金融業加人Wro后對外開放的具體內容、面臨的機遇、挑戰等。

　　二、內容講解

　　金融風險的定義和種類

　　學習目標

　　要求掌握金融風險的定義、特征和種類;了解我國金融風險形成的主要因素;熟悉金融風險的主要危害;熟悉金融風險的評價原則和常見的風險評價辦法。

　　(一)金融風險的定義和特征

　　1、金融風險的定義

　　一般認為，金融風險是金融企業在經營活動中，由于受各種內部和外部因素的影響，產生損失或者經營困難的可能性。

　　經營損失可能發生在經營活動中的各個環節;即使沒有出現直接損失，也可能出現風險。

　　2、金融風險的特征

　　風險的特征是風險本質及其發生規律的外在表現。

　　A.金融風險是出現損失和經營困難的可能性，是指風險發生的概率;

　　B.金融風險的不確定性。

　　C.金融風險的可測性。

　　D.金融風險的可傳染性。

　　E.金融風險的可控性。

　　F.金融風險的相關性。

　　例題：多項選擇題

　　金融風險的主要特性是( )

　　A.不確定性

　　B.可測性

　　C.周期性

　　D.可控性

　　答案：ABD

　　解析：主要考核對金融風險特征的掌握，由于具有不確定性，那么金融風險就不應該是周期性的。

　　(二)金融風險的種類

　　1997年9月巴塞爾委員會《有效銀行監管的核心原則》提出銀行業面臨的八種主要風險是：

　　1、信用風險

　　信用風險是指借款人或交易對象一旦不能或不愿履行承諾而產生的風險。

　　2、操作風險

　　操作風險是指銀行在日常經營中因各種人為的失誤、欺詐及自然災害、意外事故引起的風險。最重大的操作風險表現在內控及公司治理機制的失效。

　　3、市場風險

　　市場風險是指由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸會面臨遭受損失的風險。包括匯率風險和價格波動風險

　　4、利率風險

　　利率風險是指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動所面臨的風險，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產、負債和表外科目的經濟價值。

　　利率風險包括重新定價風險、利率變動風險、基準風險、期權性風險。

　　5、流動性風險

　　流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當流動性不足時，銀行無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金。極端情況下會造成銀行的清償委托

　　6、國家風險

　　除貸款業務中固有的交易對象的信用風險外，國際信貸業務還包括國家風險，這是指與借款人所在國的經濟、社會和政治環境方面有關的風險，包括借款人所在固政局動蕩、社會動蕩、經濟惡化、政策多變可能給金融企業帶來的損失。

　　7、法律風險

　　法律風險是當銀行的業務經營與法規變化不相適應時，不得不轉變經營決策而導致損失的風險。

　　8、聲譽風險

　　聲譽風險是指由于銀行操作上的失誤、違反有關法規和經營管理水平差、資產質量和財務狀況惡化，以及錯誤的輿論導向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽上可能造成不良影響而帶來的風險。

　　例題：單項選擇題

　　銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽蒙受損失的風險稱為( )

　　A.信譽風險

　　B.存款和貸款風險

　　C.流動性風險

　　D.安全性風險

　　答案：C

　　解析：銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽蒙受損失的風險是流動性風險。

　　金融風險中的市場風險包括( )。

　　A.利率風險和流動性風險有

　　B.匯率風險和價格波動風險

　　C.信用風險和基準風險

　　D.操作風險和道德風險

　　答案：B

　　例題：多選

　　《巴塞爾新資本協議》中特別強調的風險是( )。

　　A.法律風險

　　B.操作風險

　　C.市場風險

　　D.信用風險

　　E.聲譽風險

　　答案：BCD

　　銀行的利率風險主要表現為( )。

　　A.期權性風險

　　B.利率變動風險

　　c重新定價風險

　　D操作風險

　　E.基準風險

　　答案：ABCE