2015年經濟師考試《初級金融》知識點輔導講義匯總

　　金融企業的投資業務

　　一、金融企業投資概述

　　(一)金融企業投資

　　將資產讓渡給其他單位使用并創造收益后分配取得的另一項資產，投資于短期有價證券獲得的收益為資本增值。

　　(二)投資的分類

　　1、按投資期限分為短期投資、長期投資;(基本分類)

　　2、按投資性質分為債權性投資、權益性投資、混合性投資;

　　3、按投資內容分為實物性資產投資、貨幣性資產投資、無形資產投資;

　　——相關法律限制金融企業進入無形資產的投資

　　——貨幣性資產投資是金融資產投資的主要用途

　　4、按投入行為的直接程度分為直接投資、間接投資(普遍形式)。

　　二、我國商業銀行的證券投資業務

　　(一)商業銀行經營證券投資業務的功能

　　1、保持流動性、獲得收益;

　　2、分散風險、提高資產質量;

　　3、合理避稅;(如國債和地方政府債券)

　　4、提供新的資金來源。(如證券回購、以國庫券或政府債券抵押)

　　(二)我國商業銀行證券投資的對象

　　1、政府債券;

　　2、金融債券;

　　3、公司債券;(由證監會審核的上市公司發行的公司債券)

　　4、企業債券;(由國家發改委審核的以項目融資為主的企業債券)

　　5、短期融資券和中期票據。(銀行間交易商協會主管并采用注冊制)

　　三、證券公司的投資業務

　　(一)證券公司的自營業務

　　1、含義

　　綜合類證券公司用自有資金和依法籌集的資金，以自己名義開設的證券賬戶買賣有價證券，以獲取利潤的行為。

　　2、范圍

　　⑴上市證券的自營業務包括股票、債券、基金;

　　⑵承銷業務中涉及的自營業務，如余額包銷;

　　⑶場外市場的自營業務，如上市公司的法人股、非上市公司的股權證。

　　3.原則

　　證券投資業務原則 內容

　　1 一般性原則 (1)分賬經營與分業管理; (2)經紀業務優先;

　　(3)公平交易; (4)嚴格內控。 【歷年真題】

　　2 特殊規范原則 風險控制原則;禁止內幕交易行為;禁止操縱市場的行為

　　(二)證券公司的直接投資業務

　　監管要求：以自有資金對直接子公司投資，金額≤證券公司凈資本15%;

　　【例題】綜合類券商經營證券自營業務應遵循( )的原則。

　　A.自營和其他業務分賬經營、分業管理

　　B.自營和其他業務分賬經營、混業管理

　　C.自營和其他業務并賬經營、分業管理

　　D.自營和其他業務并賬經營、混業管理

　　答案：A

　　解析：本題考查綜合類證券公司自營業務管理原則。

　　綜合類證券公司自營業務和其他業務應遵循分賬經營、分業管理的原則。(教材P126)

　　四、財務公司的投資業務

　　短期證券投資/資本總額≤40%,長期投資/資本總額≤30%

　　五、信托公司的投資業務

　　限定范圍：金融類公司股權投資、金融產品投資、自用固定資產投資;

　　但不得以固有資產進行實物投資。 【10真題】

　　【例題】

　　《信托公司管理辦法》規定，信托公司可以投資( )。

　　A.金融類公司股權 B.商業類公司股權

　　C.金融產品 D.自用固定資產

　　E.非自用固定資產

　　答案：ACD

　　解析：本題考查信托公司的投資業務范圍。

　　按照《信托公司管理辦法》第二十條規定，信托公司的投資業務限定為金融類公司股權投資、金融產品投資和自用固定資產投資。

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