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　　第十三章　政府間財政關(guān)系

　　第一節(jié)　財政分權(quán)理論(熟悉)

　　一、公共產(chǎn)品和服務(wù)理論

　　從公共產(chǎn)品和服務(wù)及個人偏好角度出發(fā)來構(gòu)建財政分權(quán)理論框架的，以沃倫斯·歐茨和查爾斯·提布特的理論最具代表性。歐茨的代表作《財政聯(lián)邦主義》，歐茨的基本結(jié)論是：地方政府為其轄區(qū)提供相應(yīng)的產(chǎn)出水平通常要比中央政府對所有轄區(qū)提供統(tǒng)一的產(chǎn)出水平更加符合帕累托效率。

　　二、集權(quán)分權(quán)理論

　　中央政府是國家利益的代表者，地方政府是地方利益的代表者，因此需要處理政府的集權(quán)與分權(quán)問題。

　　三、財政聯(lián)邦主義

　　財政聯(lián)邦主義不一定是指政治上實行聯(lián)邦主義。它實際上意味著這樣兩種可能情形：(1)得到上級授權(quán)的地方當(dāng)局進(jìn)行地方?jīng)Q策;(2)地方當(dāng)局具有獨立的憲法所保障的權(quán)力。

　　財政聯(lián)邦主義為地方分權(quán)提供的理由：(1)地方政府存在的理由是它比中央政府更接近民眾，也就是說它比中央政府更加了解其轄區(qū)民眾的需求和效用;(2)一個國家內(nèi)部不同地區(qū)的人有權(quán)對不同種類和數(shù)量的公共產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行各自的選擇，而地方政府就是實現(xiàn)不同地區(qū)不同選擇的機制。提布特在其著作《地方支出的純理論》中提出了地方政府之間的競爭理論。

　　上述理由得出結(jié)論：(1)為了實現(xiàn)資源配置的有效性與分配的公平性，某些公共決策應(yīng)該在較低層次的政府進(jìn)行;(2)地方政府之間也會存在競爭，但這種競爭更有利于資源配置效率的提高。

　　四、俱樂部理論

　　俱樂部理論：假定地方是一個由自愿聚合在一起的人們所組成的聚合體或者社群，稱之為“俱樂部”。

　　俱樂部理論論證了地方政府的適當(dāng)規(guī)模問題，即一個地方政府的規(guī)模，應(yīng)該確定在擁擠成本(邊際成本)正好等于由新會員承擔(dān)稅收份額所帶來的邊際收益這一點上。因此在理論上能夠斷定，存在多個適當(dāng)規(guī)模的地方政府，就可以通過人們在不同轄區(qū)之間進(jìn)行移居來提高資源配置效率。

　　【例題1·多選題】財政分權(quán)理論主要包括(　)。

　　A.公共產(chǎn)品和服務(wù)理論

　　B.制度學(xué)派

　　C.集權(quán)分權(quán)理論

　　D.財政聯(lián)邦主義

　　E.俱樂部理論

　　【答案】ACDE

　　【解析】本題考查財政分權(quán)理論。

　　【例題2·單選題】(2007年)闡述財政分權(quán)理論的經(jīng)典著作《財政聯(lián)邦主義》的作者是(　)。

　　A.沃倫斯·歐茨

　　B.查爾斯·提布特

　　C.洛倫茲

　　D.亞當(dāng)·斯密

　　【答案】A

　　【解析】沃倫斯·歐茨在1972年出版經(jīng)典名著《財政聯(lián)邦主義》。

　　【例題3·單選題】俱樂部理論主要論證的問題是(　)。

　　A.中央政府分權(quán)

　　B.地方政府的適當(dāng)規(guī)模

　　C.政治體制及經(jīng)濟(jì)體制

　　D.以上都不對

　　【答案】B

　　【解析】俱樂部理論主要論證的問題是地方政府的適當(dāng)規(guī)模。

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