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　　第四章　商業銀行經營與管理

　　第三節　商業銀行管理

　　一、資產負債管理

　　(一)商業銀行資產負債管理論(掌握概念及各資產負債管理的理論)

　　資產負債管理是商業銀行對其資金運用和資金來源的綜合管理。

　　1.資產管理理論

　　以商業銀行資產的安全性和流動性為重點。其核心認為商業銀行的利潤主要來源于資產業務，而商業銀行只能被動地接受負債。

　　資產管理理論的基礎是：商業性貸款理論、轉移理論、預期收入理論。

　　2.負債管理理論

　　以負債為經營重點來保證流動性的經營管理理論。

　　該理論認為商業銀行在保持流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性儲備資產，一旦需要資金，可以向外舉債，只要能借到資金，就可大膽放款爭取盈利——主動負債

　　除傳統存款業務以外，商業銀行可以發行大額可轉讓定期存單的方式來彌補活期存款的局限性，從而保持資金的流動性。

　　3.資產負債管理理論

　　該理論認為商業銀行的經營管理中，不能偏重資產和負債的某一方，高效的銀行應該是資產與負債管理雙方并重。

　　資產負債管理理論在20世紀70年代后半期產生。

　　資產負債管理理論是目前現代商業銀行最為流行的經營管理理論。

　　(二)商業銀行資產負債管理的基本原理與內容

　　1.資產負債管理的基本原理(重點掌握)

　　(1)規模對稱原理

　　規模對稱原理指從總體上管理銀行資產運用的規模必須與負債來源的規模相對稱。

　　不是簡單的對等，而是一種建立在合理經濟增長基礎上的動態平衡。

　　(2)結構對稱原理：資產和負債的償還期及利率結構對稱

　　與規模對稱原理一樣，是一種動態資產結構與負債結構的相互對稱和統一平衡。

　　(3)速度對稱原理

　　資產平均到期日/負債平均到期日=平均流動率

　　若平均流動率>1，資產運用過度;或平均流動率<1，表示資產運用不足。

　　(4)目標互補原理

　　(5)利率管理原理

　　差額管理就是固定利率負債大于固定利率資產的差額，與變動利率負債利率小于變動利率資產的差額的相適應，從而不斷保持銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。

　　利率靈敏性資產與負債管理是指由于市場利率的頻繁變動可能會對商業銀行造成損失，所以商業銀行就要在利率靈敏性的資產和負債兩方面進行比較，根據對市場利率變動的預測，相應的對靈敏性資產和負債進行調整，以取得較多的盈利。

　　(6)比例管理

　　安全性指標、流動性指標、盈利性指標

　　2.資產負債管理的內容(大綱不作要求)

　　1.資產管理：包括準備金管理、貸款管理和證券投資管理。

　　2.負債管理：包括資本管理、存款管理和借入款管理。

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