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　　【考點(diǎn)】各種證券投資基金費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式

　　1、基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)

　　(1)基金管理費(fèi)

　　指基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用。(基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比。基金規(guī)模越大，風(fēng)險(xiǎn)程度越低，基金管理費(fèi)率越低。)

　　我國(guó)管理的股票基金一般按照年管理費(fèi)率1.5%的比例計(jì)提管理費(fèi)，指數(shù)基金和債券基金的年管理費(fèi)率一般為0.3%~1. 0%，貨幣市場(chǎng)基金的年管理費(fèi)率一般為0.15%~0.33%。

　　基金每日管理費(fèi)計(jì)算方法如下：H=ExR/當(dāng)年實(shí)際天數(shù)

　　H：每日需計(jì)提的費(fèi)用;E：前一日的基金資產(chǎn)凈值;R表示年管理費(fèi)率。

　　(2)基金托管費(fèi)

　　指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用。

　　股票基金的年托管費(fèi)率一般為0.25%，指數(shù)基金和債券基金的年托管費(fèi)率一般為0.1%~0.25%，貨幣市場(chǎng)基金的年托管費(fèi)率一般為0.05%~0.1%。

　　(3)基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)

　　是用于基金的持續(xù)銷(xiāo)售和為基金份額持有人提供服務(wù)而收取的費(fèi)用。

　　基金可以從基金資產(chǎn)中列支基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)，其年費(fèi)率一般不高于0.8%。

　　我國(guó)的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)均是按照前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。

　　基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比。基金規(guī)模越大，風(fēng)險(xiǎn)程度越低，基金管理費(fèi)率越低。

　　2、基金交易費(fèi)

　　含義：指基金在進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)交易時(shí)所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用。

　　我國(guó)基金的交易費(fèi)主要包括印花稅、傭金、過(guò)戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)等。

　　傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取，印花稅、過(guò)戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)等則由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收取。參與銀行間債券交易的，還需向中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司支付銀行間賬戶服務(wù)費(fèi)，向全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心支付交易手續(xù)費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用。

　　3、基金運(yùn)作費(fèi)：指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的可以由基金承擔(dān)的費(fèi)用，包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開(kāi)戶費(fèi)和銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等。

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