三、案例分析題(共20題，每題2分。由單選和多選組成。錯選，本題不得分;少選，所選的每個選項得0.5分)

　　根據以上資料，回答問題：

　　假定，中國人民銀行公布的貨幣供應量數據為(單位：億元)：各項存款120048.33，包括企業存款42685.74(其中定期存款和自籌基建存款10329.08億元)，財政存款3143.64，機關團體存款2015.71，城鄉儲蓄存款63243.27，農業存款2349.83，信托類存款2834.78，外幣存款3775.35;金融債券33.57，流通中現金13894.69，對國際金融機構負債391.39。

　　81我國貨幣供應量中M1為(　　)億元。

　　A.60945.97

　　B.50616.89

　　C.46251.35

　　D.64089.62

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　M0+企業存款(扣除單位定期存款和自籌基建存款)+機關團體部隊存款+農村存款+信用卡類存款(個人持有)=13894.69+42685.74-10329.08+2015.71+2349.83=50616.89億元。

　　82 我國貨幣供應量中M2為(　　)億元。

　　A.130799.37

　　B.134334.41

　　C.120048.33

　　D.127415.41

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　M2=M1+城鄉居民儲蓄存款+企業存款中具有定期性質的存款(單位定期存款和自籌基建存款)+外幣存款+信托類存款

　　=50616.89+63243.27+10329.08+3775.35+2834.78=130799.37億元。

　　83 我國貨幣層次中M3包括(　　)。

　　A.金融債券

　　B.商業票據

　　C.企業債券

　　D.M2

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析:

　　M3=M2+金融債券+商業票據+大額可轉讓定期存單。

　　84 廣義貨幣是指(　　)。

　　A.M1

　　B.M2

　　C.M3

　　D.M4

　　參考答案：B,C,D

　　參考解析:

　　M0和M1為狹義貨幣，M2及以上為廣義貨幣。

　　根據以上資料，回答問題：

　　20世紀80年代以來，各國銀行間的競爭日益激烈，而西方各國關于銀行資本定義不統一，資本充足率也沒有規范標準。1988年7月美國、英國、法國、加拿大等12國的中央銀行達成《巴塞爾協議》。

　　85《巴塞爾協議》規定商業銀行的資本充足率最低標準要達到(　　)。

　　A.4%

　　B.3%

　　C.8%

　　D.10%

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　《巴塞爾協議》規定商業銀行的資本充足率最低標準要達到8%。

　　86 協議規定核心資本與全部風險資產的比率至少為(　　)。

　　A.4%

　　B.3%

　　C.8%

　　D.10%

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　協議規定核心資本與全部風險資產的比率至少為4%。

　　87 《巴塞爾協議》明確將資本分為(　　)。

　　A.核心資本

　　B.附屬資本

　　C.或有資本

　　D.實收資本

　　參考答案：A,B

　　參考解析:

　　《巴塞爾協議》明確將資本分為核心資本和附屬資本兩類。

　　88 協議規定核心資本包括(　　)。

　　A.實收股本

　　B.投資風險準備金

　　C.公開儲備

　　D.長期金融債券

　　參考答案：A,C

　　參考解析:

　　《巴塞爾協議》規定的核心資本包括實收股本和公開儲備。

　　根據以上資料，回答問題：

　　某大學擬到外地采購一批教學設備，金額1億元，由于開戶銀行賬戶資金不足，該大學于是向另一銀行神奇期限為30天的貸款5000萬元，貸款已辦妥。由于種種原因，該筆貸款辦理了展期手續。

　　89該大學與設備提供供應商結算貸款可采用的支付結算工具是(　　)。

　　A.匯兌

　　B.委托收款

　　C.銀行匯票

　　D.托收承付

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　國內匯兌是匯款人委托銀行將款項支付給異地收款人的結算方式，分為電匯、信匯兩種，由匯款人選擇使用。托收承付是根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向銀行承認付款的結算方式。銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。國內委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。在本案例中，該大學與社會提供商結算貨款可采用的支付結算工具是匯兌、銀行匯票和托收承付。

　　90 貸款銀行為該大學開立的貸款轉存賬戶種類屬(　　)。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.臨時存款賬戶

　　D.專用存款賬戶

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶行以外的營業機構開立的結算賬戶。在本案例中貸款銀行為該大學開立的貸款轉存賬戶屬于一般存款賬戶。基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付而開立的結算賬戶。專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的結算賬戶。臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的結算賬戶。

　　91 貸款行向該大學發放貸款的會計分錄是(　　)。

　　A.借：貸款——本金50000000(環球網校2015經濟師《初級金融》考前模擬練習(5))

　　貸：單位活期存款50000000

　　B.借：單位活期存款50000000

　　貸：貸款——本金50000000

　　C.借：貸款——本金50000000

　　貸：庫存現金50000000

　　D.借：庫存現金50000000

　　貸：單位活期存款50000000

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　對于未減值貸款，在發放貸款時，會計分錄應為：

　　借：貸款--本金(按貸款的合同本金記賬)

　　貸：單位活期存款(按實際支付的金額記賬)。

　　92 該筆貸款展期的期限最長不能超過(　　)

　　A.15天

　　B.30天

　　C.半年

　　D.一年

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　該筆貸款展期的期限最長不能超過30天。

　　根據以上資料，回答問題：

　　某商業銀行2010年末有關指標如下：資本凈額為400億元，人民幣貸款余額2000億元，表內外加權風險資產總額為2500億元，人民幣流動性資產余額150億元，流動性負債余額500億元，不良貸款余額為200億元，最大一家客戶貸款總額為20億元。

　　93該商業銀行不良貸款比例為(　　)。

　　A.8%

　　B.10%

　　C.40%

　　D.50%

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　不良貸款比例=不良貸款余額÷人民幣貸款余額=10%。所以答案為選項B。

　　94 該商業銀行單一客戶貸款集中度為(　　)。

　　A.0.8%

　　B.1%

　　C.4%

　　D.5%

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額÷資本凈額×100%，根據公式可以得出20÷400=5%。所以答案為選項D。

　　95 該商業銀行資本充足率為(　　)。

　　A.7.5%

　　B.8%

　　C.16%

　　D.20%

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　根據公式，資本充足率=資本/風險資產，根據公式計算400÷2500=16%。所以答案為選項C。

　　96 根據金融監管相關要求，對該商業銀行風險管理情況進行分析，下列結論中正確的是(　　)。

　　A.流動性比例符合監管規定

　　B.不良貸款比例符合監管要求

　　C.單一客戶貸款集中度符合監管要求

　　D.資本充足率符合監管規定

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　根據規定，單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，一般不應高于15%;單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，一般不應高于10%。資本充足率不低于8%。不良貸款比例不高于5%。流動性比例=流動資產÷流動負債=30%，我國要求該比例不低于25%。綜上分析，正確答案為選項A、C、D。

　　根據以上資料，回答問題：

　　某商業銀行以發行普通股的形式籌集資本，在開業時實際收到投資者的資本金10億元，開業后一年的稅后利潤是500萬元。

　　97商業銀行的最基本的職能是(　　)職能。

　　A.信用中介

　　B.支付中介

　　C.信用創造

　　D.金融服務

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　商業銀行的最基本的職能是信用中介職能。

　　98 如果10億元實收資本來自其他法人單位以其可支配的資產投入，那么這種資本形式叫(　　)

　　A.國家資本

　　B.法人資本

　　C.個人資本

　　D.外商資本

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　其他法人單位以其可支配的資產投入金融企業形成的資本是法人資本。

　　99 根據我國的銀行制度，該銀行第一年的法定盈余公積金應為(　　)元

　　A.25萬

　　B.50萬

　　C.100萬

　　D.1億

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　按我國現行規定，法定盈余公積按稅后利潤的10%提取。

　　100 該銀行在經營一段時間后想擴資，考慮到不能削弱原來普通股在市場上的競爭，希望新股以優先股的形式發行，但優先股也具有(　　)的缺點

　　A.發行優先股會影響原有股東對商業銀行的控制權

　　B.發行優先股超過一定限度會降低商業銀行的信譽

　　C.發行優先股會加重商業銀行負擔，影響商業銀行經營的靈活性

　　D.不可能發行可轉為普通股的優先股，集資形式不靈活

　　參考答案：B,C

　　參考解析:

　　發行優先股不會影響原有股東的控制權，可以發行可轉換優先股，所以選項A、D錯誤。

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