點(diǎn)擊查看：2019經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)金融專(zhuān)業(yè)》精選習(xí)題匯總

　　1、應(yīng)收匯差通過(guò)中央銀行轉(zhuǎn)賬，引起的結(jié)果是( )。

　　A:減少當(dāng)日頭寸

　　B:減少其在央行的超額準(zhǔn)備金的存款

　　C:增加當(dāng)日頭寸

　　D:基礎(chǔ)頭寸減少

　　答案:C

　　解析:應(yīng)收匯差通過(guò)中央銀行轉(zhuǎn)賬，增加應(yīng)收行的超額準(zhǔn)備金存款，增加當(dāng)日頭寸：應(yīng)付匯差通過(guò)中央銀行轉(zhuǎn)賬，減少應(yīng)付行的超額準(zhǔn)備金存款，減少當(dāng)日頭寸。

　　2、商業(yè)銀行遠(yuǎn)期頭寸的匡算，一般不以( )為一個(gè)匡算期。

　　A:一個(gè)季度

　　B:一個(gè)月

　　C:半年

　　D:一個(gè)年度

　　答案:B

　　解析:匡算遠(yuǎn)期頭寸是對(duì)未來(lái)資金變動(dòng)情況的趨勢(shì)預(yù)測(cè)，一般以一個(gè)季度、半年或一年為匡算期，也可以資金需求高峰期或低谷期為匡算期，通過(guò)調(diào)查分析，估計(jì)匡算期內(nèi)存、貸款的增、減變動(dòng)量，預(yù)測(cè)其變動(dòng)趨勢(shì)，匡算遠(yuǎn)期資金頭寸。

　　3、我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》將會(huì)計(jì)核算要素劃分為( )類(lèi)。

　　A:3

　　B:4

　　C:5

　　D:6

　　答案:D

　　解析:我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》將會(huì)計(jì)核算要素劃分為以下六類(lèi)：①資產(chǎn);②負(fù)債;③所有者權(quán)益;④收入;⑤費(fèi)用;⑥利潤(rùn)。

　　4、銀行會(huì)計(jì)報(bào)表分為_(kāi)___的會(huì)計(jì)報(bào)表和____的會(huì)計(jì)報(bào)表兩大類(lèi)。( )

　　A:中央銀行;商業(yè)銀行

　　B:向外報(bào)送;銀行內(nèi)部管理需要

　　C:行政用;經(jīng)濟(jì)用

　　D:向上級(jí)匯報(bào);向下級(jí)通報(bào)

　　答案:B

　　解析:銀行會(huì)計(jì)報(bào)表分為向外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和銀行內(nèi)部管理需要的會(huì)計(jì)報(bào)表兩大類(lèi)。銀行內(nèi)部管理需要的會(huì)計(jì)報(bào)表由各銀行自行規(guī)定。向外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表的具體格式和編制說(shuō)明，則由制度統(tǒng)一規(guī)定，這類(lèi)報(bào)表主要有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和其他有關(guān)附表。

　　5、銀行承兌匯票到期結(jié)算，如承兌申請(qǐng)人無(wú)款或不足支付，承兌銀行應(yīng)將票款或不足部分轉(zhuǎn)入“____”科目核算，借記“____”科目，貸記“____”科目。( )

　　A:資產(chǎn)減值損失;資產(chǎn)減值損失;應(yīng)解匯款

　　B:逾期貸款;逾期貸款;應(yīng)解匯款

　　C:清算資金往來(lái);清算資金往來(lái);應(yīng)解匯款

　　D:活期存款;活期存款;應(yīng)解匯款

　　答案:B

　　解析:銀行承兌匯票到期結(jié)算時(shí)，如承兌申請(qǐng)人元款或不足支付，承兌銀行應(yīng)將票款或不足部分轉(zhuǎn)入“逾期貸款”科目核算，借記“逾期貸款”科目(全部或不足支付部分)，貸記“應(yīng)解匯款”科目;收到收款行寄來(lái)的“委托收款憑證”時(shí)，借記“應(yīng)解匯款”科目;貸記“清算資金往來(lái)”科目。

　　6、銀行對(duì)各項(xiàng)貸款利息按月或按季進(jìn)行計(jì)提利息，計(jì)息時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為( )。

　　A:借記“利息收入”科目，貸記“應(yīng)收利息”科目

　　B:借記“應(yīng)收利息”科目，貸記“利息收入”科目

　　C:借記“利息收入”科目，貸記“活期存款”科目

　　D:借記“活期存款”科日，貸記“利息收入”科目

　　答案:B

　　解析:各項(xiàng)貸款利息除有特殊規(guī)定者外，一般按季或按月計(jì)提利息并確認(rèn)收入。計(jì)息時(shí)，借記“應(yīng)收利息”科目，貸記“利息收入”科目;實(shí)際收到時(shí)，借記“活期存款”科目，貸記“應(yīng)收利息”科目。

　　7、固定資本比率是( )之間的比率。

　　A:實(shí)收資本與銀行固定資產(chǎn)凈值

　　B:注冊(cè)資本與銀行固定資產(chǎn)凈值

　　C:注冊(cè)資本與銀行固定資產(chǎn)總值

　　D:銀行固定資產(chǎn)凈值與實(shí)收資本

　　答案:D

　　解析:固定資本比率是銀行固定資產(chǎn)凈值與實(shí)收資本之間的比率，其計(jì)算公式為：固定資本比率=固定資產(chǎn)凈值/實(shí)收資本×100%。

　　8、某銀行上年末的有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)為：營(yíng)業(yè)支出為4 800萬(wàn)元(其中：業(yè)務(wù)管理費(fèi)為800萬(wàn)元)，營(yíng)業(yè)收入為6 000萬(wàn)元(其中：金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入為280萬(wàn)元)，經(jīng)計(jì)算該銀行上年末的成本率為( )。

　　A:83. 93%

　　B:13. 33%

　　C:13. 99%

　　D:80%

　　答案:D

　　解析:成本率是金融企業(yè)本年開(kāi)支總成本與營(yíng)業(yè)收入之間的比率。該銀行上年末成本率=本年開(kāi)支總成本/營(yíng)業(yè)收入×100%=4800/6000×100%=80%。

　　9、將支付結(jié)算劃分為票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算是依據(jù)( )。

　　A:支付的貨幣形式不同

　　B:支付工具的不同

　　C:支付的地域不同

　　D:付款主體的不同

　　答案:B

　　解析:支付結(jié)算有三種分類(lèi)方法：①按支付的貨幣形式不同，可分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算;②按支付的地域不同，有同城結(jié)算、異地結(jié)算;③按支付工具的不同，可分為票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算，票據(jù)結(jié)算有匯票、本票和支票結(jié)算。

　　10、巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)1988年9月頒布《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，將銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分為( )種類(lèi)型。

　　A:8

　　B:6

　　C:9

　　D:7

　　答案:A

　　解析:根據(jù)銀行業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)際面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，或者說(shuō)對(duì)銀行業(yè)影響最大的風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在1988年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中，將銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)八大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

　　11、金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于受到各種內(nèi)部和外部因素的影響所產(chǎn)生的損失或者經(jīng)營(yíng)困難的可能性為( )。

　　A:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　B:金融風(fēng)險(xiǎn)

　　C:操作風(fēng)險(xiǎn)

　　D:信用風(fēng)險(xiǎn)

　　答案:B

　　解析:一般認(rèn)為，金融風(fēng)險(xiǎn)是在資金的融通和貨幣的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種事先無(wú)法預(yù)料的不確定因素帶來(lái)的影響，使得資金經(jīng)營(yíng)者的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失或者面臨經(jīng)營(yíng)困難的可能性。

　　12、當(dāng)銀行融資和用資的到期日不匹配時(shí)，可能產(chǎn)生( )。

　　A:法律風(fēng)險(xiǎn)

　　B:流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　C:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　D:信用風(fēng)險(xiǎn)

　　答案:B

　　解析:當(dāng)金融企業(yè)融資和用資的到期日不匹配，或者經(jīng)歷了預(yù)期外的資金外流，結(jié)果被迫以高于正常的利率融資，甚至發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)上融資完全不可能時(shí)，就產(chǎn)生了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　13、根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中各項(xiàng)任務(wù)的基本性質(zhì)，將整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的程序分為六個(gè)階段，其最后一階段是( )。

　　A:金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施和評(píng)價(jià)

　　B:風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和審計(jì)

　　C:風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

　　D:風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估

　　答案:B

　　解析:風(fēng)險(xiǎn)管理程序的最后一個(gè)部分是確認(rèn)金融企業(yè)正在使用的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和技術(shù)是有效的。風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和審計(jì)主要是指內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理程序的檢查，這就要求內(nèi)部審計(jì)中需要更高水平的專(zhuān)業(yè)技術(shù)，用于保證了解和檢查風(fēng)險(xiǎn)管理職能的有效性。

　　14、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要求不包括( )。

　　A:內(nèi)容要完整，做到面面俱到

　　B:輸入的數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確有效

　　C:應(yīng)具有時(shí)效性

　　D:應(yīng)具有很強(qiáng)的針對(duì)性

　　答案:A

　　解析:風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要求：①輸入的數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確有效，必須經(jīng)過(guò)復(fù)查和校對(duì)來(lái)源于多個(gè)渠道的數(shù)據(jù)才能確定;②應(yīng)具有時(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和處理必須高效準(zhǔn)確;③應(yīng)具有很強(qiáng)的針對(duì)性，對(duì)不同的部門(mén)提供不同的報(bào)告，如資產(chǎn)組合分析報(bào)告、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等。

　　15、以外幣表示的，用以進(jìn)行國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)是( )。

　　A:外匯

　　B:國(guó)際儲(chǔ)備

　　C:國(guó)際資產(chǎn)

　　D:政府資產(chǎn)

　　答案:A

　　解析:外匯是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：①外國(guó)貨幣，包括紙幣和鑄幣;②外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證;③外幣有價(jià)證券，包括政府證券、公司債券、股票等;④特別提款權(quán)，歐洲貨幣單位(現(xiàn)為歐元);⑤其他外匯資產(chǎn)。

　　16、如果遠(yuǎn)期外匯比即期外匯便宜，兩者之間的差額為( )。

　　A:平價(jià)

　　B:貼水

　　C:順?biāo)?/P>

　　D:升水

　　答案:B

　　解析:即期匯率與遠(yuǎn)期匯率之間常常有一定的差價(jià)，遠(yuǎn)期匯率高于即期匯率稱(chēng)為升水，遠(yuǎn)期匯率低于即期匯率稱(chēng)為貼水。

　　17、特別提款權(quán)不能用于國(guó)際間普通商品交換，但可以作為( )。

　　A:可轉(zhuǎn)換債券支付對(duì)方債務(wù)

　　B:私人現(xiàn)金支付對(duì)方債務(wù)

　　C:企業(yè)現(xiàn)金支付對(duì)方債務(wù)

　　D:國(guó)際儲(chǔ)備支付國(guó)際間債務(wù)

　　答案:D

　　解析:特別提款權(quán)由國(guó)際貨幣基金組織分配給成員國(guó)，每5年分配一次。特別提款權(quán)雖然不能作為現(xiàn)實(shí)貨幣用于普通商品交換，但可以作為國(guó)際儲(chǔ)備支付國(guó)際間債務(wù)。特別提款權(quán)可以用來(lái)調(diào)節(jié)一個(gè)國(guó)家的國(guó)際收支，一國(guó)國(guó)際收支逆差時(shí)，可動(dòng)用特別提款權(quán)償付逆差，并且可以直接用特別提款權(quán)償還基金組織的貸款。

　　18、即期外匯交易又稱(chēng)為( )。

　　A:現(xiàn)匯交易

　　B:外匯當(dāng)日交易

　　C:期貨交易

　　D:外匯期權(quán)交易

　　答案:A

　　解析:現(xiàn)匯交易，亦稱(chēng)即期外匯交易，外匯買(mǎi)賣(mài)成立時(shí)，于當(dāng)日或兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)辦理收付妁外匯業(yè)務(wù)。這種辦理收付的行為，稱(chēng)作交割，即一方交付一種貨幣，另一方交付外匯，“錢(qián)貨兩清”。

　　19、一個(gè)國(guó)家和一個(gè)地區(qū)與世界上其他國(guó)家或地區(qū)之間，由于貿(mào)易、非貿(mào)易和資本往來(lái)而引起的國(guó)際間資金流動(dòng)稱(chēng)為( )。

　　A:國(guó)際支付

　　B:國(guó)際收支

　　C:國(guó)際貨幣流通

　　D:國(guó)際資本流通

　　答案:B

　　解析:國(guó)際收支是指一個(gè)國(guó)家和一個(gè)地區(qū)與世界上其他國(guó)家或地區(qū)之間，由于貿(mào)易、非貿(mào)易和資本往來(lái)而引起的國(guó)際間資金流動(dòng)，從而發(fā)生的一種國(guó)際之間資金收支行為。

　　20、貨幣當(dāng)局為平衡國(guó)際收支、維持本國(guó)貨幣匯率穩(wěn)定以及應(yīng)付緊急需要而持有的在國(guó)際間可以被普遍接受的可自由兌換資產(chǎn)稱(chēng)為( )。

　　A:國(guó)際儲(chǔ)備

　　B:外匯儲(chǔ)備

　　C:官方儲(chǔ)備

　　D:國(guó)家儲(chǔ)備

　　E:

　　答案:A

　　解析:國(guó)際儲(chǔ)備一般是指一國(guó)貨幣當(dāng)局為平衡國(guó)際收支、維持本國(guó)貨幣匯率穩(wěn)定以及應(yīng)付緊急需要而持有的在國(guó)際間可以被普遍接受的可自由兌換資產(chǎn)。國(guó)際儲(chǔ)備是一國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的重要表現(xiàn)，國(guó)際儲(chǔ)備充裕，表明該國(guó)國(guó)際支付能力強(qiáng)大，從而經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚，貨幣匯率堅(jiān)挺。國(guó)際儲(chǔ)備包括：①外匯儲(chǔ)備;②黃金儲(chǔ)備;③特別提款權(quán);④在國(guó)際貨幣基金組織的儲(chǔ)備頭寸;⑤其他債權(quán)。

　　21、貴金屬具有的天然屬性最適合于充當(dāng)一般等價(jià)物，主要表現(xiàn)在其( )。

　　A:普遍可接受性

　　B:價(jià)值穩(wěn)定性

　　C:價(jià)高量小

　　D:均質(zhì)性

　　E:國(guó)家能以政治強(qiáng)權(quán)鑄造和推行

　　答案:A,B,C,D

　　解析:金銀具有普遍可接受性、價(jià)值穩(wěn)定性、價(jià)高量小、耐久性、均質(zhì)性和可分性等特征，其天然屬性最適合于充當(dāng)一般等價(jià)物。

　　22、凱恩斯的貨幣需求動(dòng)機(jī)理論中為消費(fèi)性貨幣需求的有( )。

　　A:投機(jī)動(dòng)機(jī)

　　B:交易動(dòng)機(jī)

　　C:投資動(dòng)機(jī)

　　D:消費(fèi)動(dòng)機(jī)

　　E:預(yù)防動(dòng)機(jī)

　　答案:B,E

　　解析:凱恩斯在他的貨幣需求動(dòng)機(jī)理論中提出了貨幣需求總量公式：貨幣總需求=消費(fèi)性貨幣需求+投機(jī)性貨幣需求，其中消費(fèi)性貨幣需求是指交易動(dòng)機(jī)和預(yù)防動(dòng)機(jī)。

　　23、在馬克思的貨幣必要量公式中，貨幣需求量與其他相關(guān)變量關(guān)系正確的是( )。

　　A:與商品價(jià)格成正比

　　B:與貨幣流通的平均速度成正比

　　C:與商品交易量成正比

　　D:與商品價(jià)格成反比

　　E:與貨幣流通平均速度成反比

　　答案:A,C,E

　　解析:馬克思的貨幣需求理論認(rèn)為：代銷(xiāo)售商品價(jià)格總額/單位貨幣流通速度=流通手段貨幣需要量。可見(jiàn)，貨幣需求量與商品的價(jià)格成正比，與商品交易量成正比，與貨幣流通平均速度成反比。

　　24、信用是一種借貸行為，是以( )為條件的價(jià)值單方面運(yùn)動(dòng)。

　　A:償還

　　B:交換

　　C:盈利

　　D:付息

　　E:經(jīng)營(yíng)

　　答案:A,D

　　解析:信用是一種借貸行為，是以?xún)斶�和付息為條件的價(jià)值單方面運(yùn)動(dòng)。在信用活動(dòng)中，商品或貨幣的所有者，把商品或貨幣暫時(shí)轉(zhuǎn)讓給別人使用，借貸雙方約定期限，按期歸還，并由借者支付給貸者一定的利息。

　　25、商業(yè)信用是企業(yè)之間相互提供的信用，下列關(guān)于其特點(diǎn)的描述正確的有( )。

　　A:商業(yè)信用的債權(quán)債務(wù)人都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者

　　B:商業(yè)信用的貸出資本是商品資本

　　C:借出商品的價(jià)值形式?jīng)]有脫離產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)過(guò)程

　　D:商業(yè)信用的規(guī)模一般與產(chǎn)業(yè)資本的動(dòng)態(tài)是不一致的

　　E:商業(yè)信用克服了銀行信用在數(shù)量和期限上的局限性

　　答案:A,B,C

　　解析:商業(yè)信用是指企業(yè)之間在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是賒銷(xiāo)商品和預(yù)付貨款。其特點(diǎn)有：①商業(yè)信用的債權(quán)債務(wù)人都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，其債權(quán)債務(wù)人都是從事商品生產(chǎn)和流通活動(dòng)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者;②商業(yè)信用貸出的資本是商品資本;③商業(yè)信用的規(guī)模一般與產(chǎn)業(yè)資本動(dòng)態(tài)是一致的。商業(yè)信用來(lái)源于社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，經(jīng)濟(jì)繁榮，社會(huì)生產(chǎn)與商品流通規(guī)模擴(kuò)大，商業(yè)信用規(guī)模也隨之?dāng)U大;反之，則縮小。

　　26、消費(fèi)信用的形式包括( )。

　　A:以延期付款方式銷(xiāo)售商品

　　B:分期付款購(gòu)買(mǎi)

　　C:消費(fèi)貸款

　　D:銷(xiāo)售價(jià)格優(yōu)惠

　　E:信用卡購(gòu)買(mǎi)

　　答案:A,B,C

　　解析:消費(fèi)信用的形式主要有：①賒銷(xiāo)，零售商對(duì)消費(fèi)者提供信用，即以延期付款方式銷(xiāo)售商品;②分期付款購(gòu)買(mǎi)，消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)商品或取得勞務(wù)時(shí)，第一次支付一定比例的現(xiàn)款，其余價(jià)款按合同規(guī)定分期加息支付;③消費(fèi)貸款，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)采用信用放款或抵押放款方式，直接或間接對(duì)消費(fèi)者提供信用。

　　27、從狹義的角度分析，金融體系特指( )組成的體系。

　　A:溝通資金供求雙方的金融中介

　　B:金融市場(chǎng)

　　C:中央銀行

　　D:金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　E:金融資本

　　答案:A,C,D

　　解析:一般而言，金融體系由資金流出方(資金盈余單位)與資金流入方(資金短缺單位)，溝通兩者有機(jī)聯(lián)系的中介機(jī)構(gòu)，以及對(duì)這一系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)控與監(jiān)督管理的中央銀行與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)，三個(gè)部分共同組成。從狹義的角度分析，金融體系特指后兩個(gè)部分：即溝通資金供求雙方(亦稱(chēng)金融交易雙方)的金融中介，對(duì)之進(jìn)行調(diào)控與監(jiān)督管理的中央銀行(或最高貨幣當(dāng)局)與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

　　28、金融中介的特殊性體現(xiàn)在特殊的( )。

　　A:經(jīng)營(yíng)對(duì)象

　　B:經(jīng)營(yíng)關(guān)系

　　C:經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

　　D:經(jīng)營(yíng)地位

　　E:經(jīng)營(yíng)規(guī)模

　　答案:A,B,C

　　解析:金融中介的特殊性主要體現(xiàn)在：①特殊的經(jīng)營(yíng)對(duì)象與經(jīng)營(yíng)內(nèi)容，即經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣資金及其衍生形態(tài)這種特殊商品，經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容是對(duì)貨幣資金的收付、借貸以及各種與貨幣資金運(yùn)動(dòng)有關(guān)的金融交易或與之相關(guān)聯(lián)的金融服務(wù);②特殊的經(jīng)營(yíng)關(guān)系與經(jīng)營(yíng)原則，即金融中介與客戶(hù)之間的主要是貨幣資金的借貸、融通與投資關(guān)系;③特殊的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，即金融中介風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)繁多，有信用風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、擠兌風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等多種類(lèi)型，且一旦爆發(fā)，極有可能對(duì)整個(gè)社會(huì)的金融體系正常運(yùn)行構(gòu)成威脅，甚至?xí)l(fā)嚴(yán)重的社會(huì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

　　29、政策性銀行要加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，講究資金效益，堅(jiān)持( )的原則。

　　A:自由經(jīng)營(yíng)

　　B:保本經(jīng)營(yíng)

　　C:與商業(yè)銀行公平競(jìng)爭(zhēng)

　　D:自主經(jīng)營(yíng)

　　E:不與商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)

　　答案:B,D,E

　　解析:我國(guó)政策性銀行的經(jīng)營(yíng)原則包括：堅(jiān)持獨(dú)立核算，自主、保本經(jīng)營(yíng)，企業(yè)化管理，不與商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)。政策性銀行由國(guó)務(wù)院直接領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上受中國(guó)銀監(jiān)會(huì)指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　30、對(duì)于金融市場(chǎng)的構(gòu)成要素，下列說(shuō)法正確的有( )。

　　A:資金供給者可以是金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個(gè)人及政府部門(mén)

　　B:資金需求者就是金融商品的發(fā)行者或賣(mài)出者

　　C:金融市場(chǎng)上所有融資都是通過(guò)中介者來(lái)實(shí)現(xiàn)的

　　D:短期金融商品包括商業(yè)票據(jù)、銀行匯栗、銀行本票等

　　E:長(zhǎng)期金融商品包括長(zhǎng)期債券和大額可轉(zhuǎn)讓存單

　　答案:A,B,D

　　解析:選項(xiàng)C，金融市場(chǎng)上的融資可以分為直接融資和間接融資，只有間接融資是通過(guò)中介來(lái)實(shí)現(xiàn)的;選項(xiàng)E，大額可轉(zhuǎn)讓存單屬于短期金融商品。

　　31、在五級(jí)分類(lèi)法中，被歸為不良貸款的類(lèi)別包括( )。

　　A:正常

　　B:可疑

　　C:關(guān)注

　　D:次級(jí)

　　E:損失

　　答案:B,D,E

　　解析:五級(jí)分類(lèi)法把貸款分成正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)類(lèi)別，后三類(lèi)被歸為不良貸款。次級(jí)類(lèi)貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失;可疑類(lèi)貸款是指借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失;損失類(lèi)貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

　　32、以下影響存款總量變動(dòng)的外部影響因素有( )。

　　A:社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

　　B:金融企業(yè)服務(wù)質(zhì)量

　　C:中央銀行的貨幣政策

　　D:國(guó)家金融法規(guī)

　　E:存款種類(lèi)與方式

　　答案:A,C,D

　　解析:影響存款總量變動(dòng)的外部影響因素有：①社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平;②國(guó)家金融法規(guī);③中央銀行的貨幣政策;④物價(jià)上升水平;⑤存款利率。影響單個(gè)企業(yè)存款量變動(dòng)的因素有：①服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)質(zhì)量;②存款的種類(lèi)與方式。

　　33、下列屬于商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的有( )。

　　A:吸收的活期存款

　　B:業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金

　　C:在中央銀行存款

　　D:票據(jù)貼現(xiàn)

　　E:同業(yè)存款

　　答案:B,C,E

　　解析:選項(xiàng)A，吸收的活期存款屬于負(fù)債;選項(xiàng)D，票據(jù)貼現(xiàn)屬于貸款業(yè)務(wù)。

　　34、影響當(dāng)日頭寸的因素有( )。

　　A:當(dāng)日現(xiàn)金收支

　　B:聯(lián)行匯差

　　C:同城票據(jù)清算

　　D:到期借出借入款

　　E:超額準(zhǔn)備金調(diào)整

　　答案:A,B,C,D

　　解析:影響當(dāng)日頭寸的因素包括：①當(dāng)日現(xiàn)金收支;②聯(lián)行匯差;③同城票據(jù)清算;④法定準(zhǔn)備金調(diào)整;⑤到期借出借入款;⑥當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額。其關(guān)系式為：當(dāng)日頭寸=初始頭寸±現(xiàn)金收付額±聯(lián)行匯入?yún)R出額±同城票據(jù)清算收付額±法定準(zhǔn)備金調(diào)減調(diào)增額±借出借入款到期額±當(dāng)日收回或貸出額。

　　35、被稱(chēng)為貸款新規(guī)的“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”具體包括( )。

　　A:《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》

　　B:《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》

　　C:《個(gè)人貸款管理暫行辦法》

　　D:《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》

　　E:《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》

　　答案:B,C,D,E

　　解析:依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律規(guī)范，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2009年頒布了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》，2010年又頒布了《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》和《個(gè)人貸款管理暫行辦法》，被稱(chēng)為貸款新規(guī)的“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”。

　　36、引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的因素有( )。

　　A:經(jīng)濟(jì)周期

　　B:國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化

　　C:銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)

　　D:銀行決策失誤

　　E:銀行經(jīng)營(yíng)管理不善

　　答案:A,B

　　解析:系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)是指由于宏觀方面的因素引起的、對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成破壞和損失的可能性，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等，這方面的因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化等。選項(xiàng)C、D、E三項(xiàng)屬于引發(fā)非系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的因素。

　　37、利率風(fēng)險(xiǎn)的主要形式包括( )。

　　A:重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

　　B:利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

　　C:基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

　　D:期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

　　E:債權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

　　答案:A,B,C,D

　　解析:利率風(fēng)險(xiǎn)的主要形式包括：①重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，在固定利率前提下因銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外頭寸到期日不同重新定價(jià)，以及在浮動(dòng)利率前提下重新定價(jià)的時(shí)間不同而面臨的風(fēng)險(xiǎn);②利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，利率變動(dòng)造成金融企業(yè)存貸款利差縮小或者發(fā)生負(fù)利差，使金融企業(yè)造成損失;③基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)兩類(lèi)利率的變動(dòng)之間存在不完全的相關(guān)性，因而產(chǎn)生了利率基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn);④期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中的各種期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

　　38、金融風(fēng)險(xiǎn)的主要危害體現(xiàn)在( )。

　　A:擾亂了信用秩序

　　B:加大財(cái)政收支平衡的壓力

　　C:影響我國(guó)銀行的國(guó)際地位

　　D:影響國(guó)家的改革開(kāi)放政策的穩(wěn)健實(shí)施

　　E:影響第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景

　　答案:A,B,C,D

　　解析:金融風(fēng)險(xiǎn)的主要危害體現(xiàn)在：①金融風(fēng)險(xiǎn)擾亂了信用秩序，嚴(yán)重破壞了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基礎(chǔ);②金融風(fēng)險(xiǎn)加大財(cái)政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應(yīng)，干擾貨幣政策的有效運(yùn)作，甚至造成嚴(yán)重的通貨膨脹;③影響我國(guó)銀行的國(guó)際地位，增加對(duì)外融資成本;④金融風(fēng)險(xiǎn)影響國(guó)家的改革開(kāi)放政策的穩(wěn)健實(shí)施。

　　39、按照外匯交易過(guò)程中成交之后交割外匯時(shí)間來(lái)劃分形成的匯率有( )。

　　A:成交匯率

　　B:即期匯率

　　C:遠(yuǎn)期匯率

　　D:中期匯率

　　E:長(zhǎng)期匯率

　　答案:B,C

　　解析:匯率的分類(lèi)包括：①即期匯率和遠(yuǎn)期匯率，這是按照外匯交易過(guò)程中成交之后交割外匯時(shí)間來(lái)劃分形成的匯率;②銀行買(mǎi)入?yún)R率、賣(mài)出匯率、中間匯率，這是從銀行買(mǎi)賣(mài)外匯的角度來(lái)劃分形成的匯率;③基礎(chǔ)匯率與套算匯率，這是按照匯率的制定方法不同形成的匯率;④官方匯率與市場(chǎng)匯率，這是按照外匯管制的程度所使用的匯率。此外，按照國(guó)際匯率制度來(lái)劃分還有固定匯率與浮動(dòng)匯率;按外匯交易的支付方式劃分還有電匯匯率、信匯匯率、票匯匯率等。

　　40、調(diào)節(jié)國(guó)際收支失衡主要的宏觀政策措施有( )。

　　A:資本自由流動(dòng)政策

　　B:直接管制政策

　　C:資金融通政策

　　D:匯率政策

　　E:需求管理政策

　　答案:B,C,D,E

　　解析:國(guó)際收支失衡的調(diào)節(jié)機(jī)制有自動(dòng)調(diào)節(jié)機(jī)制和人為調(diào)節(jié)機(jī)制(也稱(chēng)宏觀政策調(diào)節(jié)機(jī)制)兩種。其中，宏觀政策調(diào)節(jié)機(jī)制措施主要有需隸管理政策、匯率政策、資金融通政策和直接管制政策。

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