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　　銀行業監管

　　(一)銀行業監管的主要內容

　　概括地說，銀行監管當局的監管內容主要包括市場準入監管、市場運營監管和市場退出監管。

　　1.市場準入監管

　　市場準入監管是指銀行監管當局根據法律、法規的規定;對銀行機構進入市場、銀行業務范圍和銀行從業人員素質實施管制的一種行為。

　　市場準入監管包括4個環節：

　　審批注冊機構、審批注冊資本、審批高級管理人員的任職資格、審批業務范圍。

　　(1)審批注冊機構

　　經銀行監管當局許可后，領取營業執照才能進行經營活動。

　　(2)審批注冊資本

　　審批注冊資本是指銀行監管當局必須對進入市場的機構進行最低資產限制，并對資本金是否及時入賬、股東資格、股東條件和股本構成進行監督審核。在市場經濟條件下，金融機構必須以其資本來承擔全部的風險和虧損。

　　(3)審批高級管理人員的任職資格

　　一般有嚴重劣跡的人員不得擔任銀行機構的高級管理人員。

　　(4)審批業務范圍

　　不論是實行分業經營、分業監管體制的國家或者是實行混業經營、集中監管的國家，銀行機構經營的業務范圍都有一定程度的限制;只是限制的范圍、程度和方式有所不同。相比較而言，實行分業經營、分業監管的國家的限制程度較強。

　　【例3·單選題】在市場準入過程中，監管當局應對銀行機構(　　)的任職資格進行審查。

　　A.董事會

　　B.理事會

　　C.高級管理人員

　　D.監事會

　　【答案】C

　　【解析】本題間接考查市場準入監管應包括的環節。市場準入包括以下環節：審批注冊機構、審批注冊資本、審批高級管理人員任職資格和審批業務范圍。

　　2.市場運營監管

　　(1)資本充足性。

　　①商業銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。

　　②商業銀行資本充足率監管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

　　商業銀行資本充足率的監管要求

　　續表

　　【例4·單選題】根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》的規定，我國商業銀行核心一級資本充足率不得低于(　　)。

　　A.2.5%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　【答案】B

　　【解析】本題考查商業銀行的核心一級資本充足率。我國商業銀行核心一級資本充足率不得低于5%。

　　(2)資產安全性。

　　1)根據貸款風險發生的可能性，將貸款劃分成不同的類別。國際通行的做法是分為五類：即正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認為后三類貸款為不良貸款。

　　不良貸款包括：次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

　　資產安全性監管的重點是銀行機構風險的分布、資產集中程度和關系人貸款。資產安全性監管的具體內容主要有以下幾個方面：

　　第一，分析各類資產占全部資產的比例，以及各類不良資產占全部資產的比例。

　　第二，監測銀行機構對單個借款人或者單個相關借款人集團的資產集中程度，又稱為大額風險暴露。

　　第三，監測銀行機構對關系人的貸款變化。

　　第四，監測銀行壞賬和貸款準備金的變化。

　　2)我國衡量資產安全性的指標為信用風險的相關指標，具體包括：

　　①不良資產率，即不良信用資產與信用資產總額之比，不得高于4%;

　　②不良貸款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%;

　　③單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%;

　　④單一客戶貸款集中度，即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%;

　　⑤全部關聯度，即全部關聯授信與資本凈額之比，不應高于50%。

　　3)我國銀行業監管機構設置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考核商業銀行貸款損失準備的充足性。

　　貸款撥備率，貸款損失準備與各項貸款余額之比，基本標準為2.5%;

　　撥備覆蓋率，貸款損失準備與不良貸款余額之比，基本標準為150%。

　　二者較高者為商業銀行貸款損失準備的監管標準。

　　【例5·單選題】根據《商業銀行風險監管核心指標》，單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于(　　)。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　【答案】C

　　【解析】本題考查單一集團客戶授信集中度的概念。單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。

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