考點10：專用存款帳戶的開戶要求

　　單位銀行卡帳戶的資金必須由其基本存款帳戶轉帳存入。該帳戶不得辦理現金收付業務。

　　財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款帳戶不得支取現金。

　　基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金帳戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。

　　糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款帳戶支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。

　　收入會繳帳戶除向其基本存款帳戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業務支出帳戶除從其基本存款帳戶撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。

　　考點11：臨時存款帳戶的使用范圍

　　臨時存款帳戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。注冊驗資的臨時存款帳戶在驗資期間只收不付。臨時存款帳戶有效期最長不得超過兩年。

　　考點12：個人銀行結算帳戶的使用范圍

　　個人銀行結算帳戶用于辦理個人轉帳收付和現金支取，儲蓄帳戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉帳結算。

　　考點13：異地銀行結算帳戶的概念

　　異地銀行結算帳戶是指存款人符合法定條件，根據需要在異地開立的帳戶。存款人在營業執照注冊地未開立基本存款帳戶的，可以在經營地開立基本存款帳戶；存款人在異地取得借款和有其他結算需要的可在異地開立一般存款帳戶；存款人有回籠異地貸款、支付異地營銷開支需要的，如企業駐外的非獨立核算單位，可以異地開立收入匯繳和業務支出專用存款帳戶；在異地有短期的臨時經營活動，如文藝團體在異地的演出活動，生產廠家異地的展銷活動等，可以在異地開立臨時存款帳戶。

　　考點14：營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款帳戶的。

　　自然人根據需要在異地開立個人銀行結算帳戶的。（牢記）  

　　考點15：

　　在我國，票據包括銀行匯票、商業匯票、銀行本票和支票

　　票據有信用、支付、匯兌和結算等職能，其只要表現為：

　　第一，票據以支付一定金額為目的

　　第二，票據是出票人依法簽發的有價證券

　　第三，票據所表示的權利與票據不可分離

　　第四，票據所記載的金額由出票人自行支付或委托他人支付

　　第五，票據的持票人只要向付款人提示付款，付款人即應無條件向收款人或持票人支付票據金額

　　第六，票據是一種可轉讓證券。 

　　考點16：是指出票銀行簽發的，由其見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。

　　考點17：單位和個人在異地、同城或同一交換區域的各種款項結算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉帳，填明“現金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現金。

　　考點18：銀行匯票的提示付款期限自出票日起一個月。

　　考點19：銀行匯票結算特點

　　1.適用范圍廣。銀行匯票是目前異地結算中較為廣泛采用的一種結算方式。

　　2.票隨人走，錢貨兩清。銀行見票付款

　　3.信用度高，安全可靠。

　　4.使用靈活，適應性強

　　5.結算準確，余款自動退回

　　考點20：

　　支票是指由出票人簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。支票的基本出票人包括出票人、付款人和收款人。

　　支票可分為轉帳支票、現金支票和普通支票三種。轉帳支票不得支取現金。現金支票只能用于支取現金，不得背書轉讓，普通支票既可用于支取現金，也可以用于轉帳。（牢記）

　　考點21：支票的記載事項

　　表明“支票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期和出票人簽章。支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權補記。出票人為單位的，出票人簽章為該單位在銀行預留簽章一致的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。出票人為個人的，為與該個人在銀行預留簽章一致的簽名或蓋章。（牢記）

　　考點22：支票的提示付款期限

　　支票的提示付款期為自出票日起10日，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。

　　考點23：支票辦理的要求

　　支票結算具有簡便、靈活、迅速和可靠的特點。所謂可靠是指銀行嚴禁簽發空頭支票，個單位必須在銀行存款余額內才能簽發支票，因而收款人憑自豪票就能取得款項，一般是不存在得不到正常支付的情況的。現金支票喪失可以掛失止付，轉帳支票喪失不得掛失止付。

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