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　　現(xiàn)金結(jié)算的特點和渠道

　　【大綱要求】了解

　　(一)特點

　　1.直接便利——優(yōu)點

　　(二)渠道

　　1.付款人直接將現(xiàn)金支付給收款人。

　　2.付款人委托銀行、非銀行金融機構(gòu)或者非金融機構(gòu)將現(xiàn)金支付給收款人。

　　現(xiàn)金結(jié)算的范圍和限額

　　【大綱要求】掌握

　　7.結(jié)算起點下的零星支出。結(jié)算起點為1000元;

　　8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　【注意1】除5、6兩項外，開戶單位支付給個人的款項，使用現(xiàn)金也不能超過結(jié)算起點。

　　【注意2】結(jié)算起點的調(diào)整由“中國人民銀行”確定，報“國務(wù)院備案”。

　　(二)限額

　　現(xiàn)金使用的限額是指為保證各單位“日常零星開支”的需要，允許單位留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。1.庫存現(xiàn)金限額由“開戶銀行”根據(jù)各單位的實際情況來核定。

　　2.限額一般不超過“3～5天”的日常零星開支的需要量。

　　3.離銀行較遠，交通不便的單位，可以放寬限額，但最多“不得超過15天”的日常零星開支。

　　【注意1】對沒有在銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額“包括”在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。

　　【注意2】商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但“不包括”在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

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