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　　賬務處理

　　賬務處理模塊的期末處理是指會計人員在每個會計期間的期末所要完成的特定業務，主要包括會計期末的轉賬、對賬、結賬等。

　　(一)自動轉賬

　　自動轉賬是指對于期末那些摘要、借貸方會計科目固定不變，發生金額的來源或計算方法基本相同，相應憑證處理基本固定的會計業務，將其既定模式事先錄入并保存到系統中，在需要的時候，讓系統按照既定模式，根據對應會計期間的數據自動生成相應的記賬憑證。

　　自動轉賬的步驟：

　　自定義轉賬包括自定義轉賬定義和自定義轉賬生成。自定義轉賬定義允許用戶通過自動轉賬功能自定義憑證的所有內容，然后用戶可以在此基礎上執行轉賬生成。

　　(二)對賬

　　對賬主要包括總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬的核對。

　　至少一個月一次，一般可在月末結賬前進行。

　　(三)月末結賬

　　1.月末結賬功能

　　結賬主要包括計算和結轉各賬簿的本期發生額和期末余額，終止本期的賬務處理工作，并將會計科目余額結轉至下月作為月初余額。結賬每個月只能進行一次。

　　“結束本期，結轉下期”。

　　2.期末結賬操作的控制

　　結賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統中數據狀態正確的情況下才能進行。因此，結賬工作執行時，系統會檢查相關工作的完成情況，主要包括：

　　(1)檢查本月記賬憑證是否已經全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結賬;

　　(2)檢查上月是否已經結賬，如上月未結賬，則本月不能結賬;

　　(3)檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，如果對賬不正確則不能結賬;

　　(4)對會計科目余額進行試算平衡，如試算不平衡將不能結賬;

　　(5)檢查損益類賬戶是否已經結轉到本年利潤，如損益類科目還有余額，則不能結賬;

　　(6)當其他各模塊也已經啟用時，賬務處理模塊必須在其他各模塊都結賬后，才能結賬。

　　結賬只能由具有結賬權限的人進行。在結賬前，最好進行數據備份，一旦結賬后發現業務處理有誤，可以利用備份數據恢復到結賬前的狀態。

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